中國石化公司內部控制與業(yè)務流程匯總115-資料下載頁
2025-06-28 21:54本頁面
【正文】 務目標業(yè)務目標包括經(jīng)營目標、財務目標和合規(guī)目標。經(jīng)營目標是指與企業(yè)有效使用資源相關的目標。財務目標是指與企業(yè)編制可信賴的財務報告有關的目標。合規(guī)目標是指與企業(yè)遵循法律法規(guī)相關的目標。 業(yè)務風險業(yè)務風險包括經(jīng)營風險、財務風險和合規(guī)風險。經(jīng)營風險是指可能會導致經(jīng)濟效益流失或資源喪失的風險。財務風險是指可能會造成財務信息失真的風險。合規(guī)風險是指可能會導致監(jiān)管部門處罰的風險。 業(yè)務流程步驟與控制點內部控制業(yè)務流程將企業(yè)的經(jīng)營與財務活動分解成各個業(yè)務流程步驟。每一個業(yè)務流程步驟由一個或多個控制點構成?？刂泣c內容包括該業(yè)務涉及的單位及其崗位職責、本步驟工作過程描述、上一步驟和本步驟控制結果等。 相關制度目錄相關制度目錄是指涉及具體流程的外部法規(guī)、總部或各部門相關的重要內部管理制度。3 內部控制矩陣包括財務報告計劃矩陣和業(yè)務控制矩陣。計劃矩陣旨在將會計報表項目和事項與業(yè)務流程建立聯(lián)系，以確保內控制度可以合理保證對外披露的會計報表真實可靠。業(yè)務控制矩陣針對每一控制點，明確其業(yè)務目標、業(yè)務風險、適用單位、不相容崗位、控制點分值、相關資料、相關制度索引、會計報表認定、會計報表項目。4 《權限指引》針對各業(yè)務流程中關鍵環(huán)節(jié)，明確股東大會、董事會、總裁班子、職能部門/事業(yè)部主任、分公司經(jīng)理/經(jīng)理班子、處室負責人/業(yè)務經(jīng)理等層級的管理、決策權限。5 檢查評價與考核辦法股份公司每年統(tǒng)一組織內部控制執(zhí)行情況的綜合檢查。依據(jù)股份公司《內部控制手冊》和《內部控制檢查評價與考核辦法》，對各單位內部控制有效性進行評價。內控辦公室根據(jù)年度綜合檢查評價總體情況，擬訂考核方案，報內控領導小組審定；人事部根據(jù)考核結果對各單位進行兌現(xiàn)。6 附則包括業(yè)務流程責任部門及聯(lián)系人、業(yè)務流程適用單位、內控手冊配套規(guī)章制度目錄及索引、員工守則等。 五、 股份公司內部控制組織機構股份公司設立內部控制領導小組（簡稱“內控領導小組”），組長由總裁擔任，設副組長若干人，組成成員包括：財務部、審計部、監(jiān)察部、法律事務部、信息系統(tǒng)管理部、各事業(yè)部及相關職能部門主要領導。內部控制領導小組是股份公司內部控制的領導機構，經(jīng)董事會授權，審批《內部控制手冊》年度中間的臨時修改；審核股份公司年度內部控制評價報告；對內部控制檢查中發(fā)現(xiàn)的問題作出處理和整改決定，重大問題報董事會審批；負責審議每年更新的《內部控制手冊》，呈報董事會審批。內部控制領導小組下設專職辦公室（簡稱“內控辦公室”），作為股份公司內部控制工作日常管理機構。具體負責組織內部控制執(zhí)行情況監(jiān)督檢查，內部控制評價，《內部控制手冊》更新及培訓等工作。分公司、全資子公司和控股子公司應成立內部控制領導小組，主要領導擔任組長；下設辦公室，作為常設的內部控制工作機構。具體負責本單位的內部控制監(jiān)督檢查，實施細則和內控手冊的更新及培訓等工作。內部控制辦公室可以單獨設立，也可以設在財務、企管部門，但為了保證審計、監(jiān)察的獨立性，不能設在審計和監(jiān)察部門。 六、 《內部控制手冊》生效、更新股份公司將隨著外部環(huán)境、內部組織架構及管理要求的改變適時更新《內部控制手冊》。一般每年更新一次，更新資料主要來源于各分（子）公司、總部各職能部門的建議，以及內部控制檢查單位和外部檢查單位對內部控制的評價。更新后的《內部控制手冊》經(jīng)董事會審批后正式生效，并由內控辦公室下發(fā)到各部門和分公司，并通知各子公司。更新后的電子版本將載于股份公司內部網(wǎng)絡。21 / 21
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