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正文內(nèi)容

中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總115-在線瀏覽

2024-08-08 21:54本頁面
  

【正文】 要努力降低控制成本,盡量精簡機構(gòu)和人員,改進控制方法和手段,提高效率。 包容性原則《內(nèi)部控制手冊》是依據(jù)股份公司現(xiàn)行各項管理制度,為控制風(fēng)險而編制的一系列業(yè)務(wù)流程控制體系,內(nèi)容涵蓋投資、生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)、監(jiān)督檢查等方方面面。對確實脫離實際的其他各項管理制度,應(yīng)及時修改、完善,并以《內(nèi)部控制手冊》規(guī)定為準。3 《內(nèi)部控制手冊》的適用范圍《內(nèi)部控制手冊》適用于總部、分公司和全資子公司(直屬研究院適用《研究院內(nèi)部控制手冊》)??毓勺庸緫?yīng)當(dāng)參照股份公司《內(nèi)部控制手冊》,結(jié)合自身特點,按照“業(yè)務(wù)必須覆蓋股份公司《內(nèi)部控制手冊》中對應(yīng)的所有規(guī)定內(nèi)容,權(quán)限比照分公司”的原則,制定內(nèi)控手冊,履行本公司董事會審批程序后,報股份公司內(nèi)控辦公室備案。適用的特殊業(yè)務(wù)流程,需報股份公司內(nèi)控辦公室批準后執(zhí)行。內(nèi)部控制主要由內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息溝通及監(jiān)督檢查等五個方面構(gòu)成:(1)內(nèi)部環(huán)境是影響、制約內(nèi)部控制建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總稱,是實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。(2)風(fēng)險評估是及時識別、科學(xué)分析和評估影響股份公司目標實現(xiàn)的各種不確定因素并制定應(yīng)對策略的過程。(3)控制活動是指根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果、結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對策略,采用恰當(dāng)?shù)目刂拼胧┮源_保內(nèi)部控制目標得以實現(xiàn)的政策和程序,是實施內(nèi)部控制的具體方式。(4)信息溝通是指及時、準確、完整地收集與股份公司經(jīng)營管理相關(guān)的各種信息,并使這些信息以適當(dāng)?shù)姆绞皆谟嘘P(guān)層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過程,是實施內(nèi)部控制的重要條件。(5)監(jiān)督檢查是對內(nèi)部控制的有效性進行檢查評價,形成書面報告并作出相應(yīng)處理的過程,是實施內(nèi)部控制的重要保證。 三、 股份公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀1 股份公司內(nèi)部環(huán)境 股份公司的企業(yè)文化股份公司持續(xù)推行和弘揚“競爭、開放、規(guī)范、誠信”的企業(yè)文化。 員工守則股份公司制定規(guī)范的員工守則和書面政策聲明,并傳達到全體員工,做到人人遵紀守法、誠實守信。 公司組織結(jié)構(gòu)股份公司已按現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,建立了由股東大會、董事會、監(jiān)事會、總裁班子構(gòu)成的公司治理結(jié)構(gòu)。股份公司董事會授權(quán)董事長決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)、分支機構(gòu)的設(shè)置。公司提名董事會及其下設(shè)的審計委員會成員時,充分考慮了以下因素:成員的經(jīng)驗;相對于管理層的獨立性;外部董事的比例;其成員參與管理的程度;所采取措施的適宜性;對管理層提出問題的深度和廣度;成員與內(nèi)部、外部審計人員之間的關(guān)系。遵循互相制約、權(quán)力分割、稽核對證等原則,關(guān)鍵崗位的設(shè)置體現(xiàn)了不相容職務(wù)分離原則,使不同崗位真正起到相互制約、相互監(jiān)督的作用。 激勵與約束股份公司執(zhí)行激勵與約束相結(jié)合的人力資源政策,不斷完善員工招聘與選拔的原則及操作程序;對員工進行企業(yè)文化和道德價值觀的導(dǎo)向培訓(xùn);對違反員工守則的一切行為,制訂紀律約束與處罰措施;對業(yè)績良好的員工,制訂具有獎勵和激勵作用的報酬計劃;根據(jù)階段性的業(yè)績評價結(jié)果,對員工予以指導(dǎo)和獎罰。通過建立全方位內(nèi)外部監(jiān)督渠道,促進法律法規(guī)及股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的有效遵循。監(jiān)察部門定期對各類舉報、投訴進行收集和分類,下達《監(jiān)察建議書》,責(zé)成相關(guān)責(zé)任部門限期落實或處理。監(jiān)察部門按規(guī)定程序?qū)徟?,最終下達處理意見或整改意見。對存有各類內(nèi)部不規(guī)(法)行為的員工,分別給予通報批評、扣發(fā)獎金、降級(撤職)、解除勞動合同及移交司法機關(guān)等處理;對存有各類不規(guī)(法)行為的外部商戶,實行“黑名單”制,分別給予警告、禁止交易往來、取消資源網(wǎng)絡(luò)成員資格,直至移交司法機關(guān)等處理。
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