中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務流程匯總85-在線瀏覽
2024-08-08 23:42本頁面
【正文】 定收取承兌匯票，導致資產(chǎn)損失。 分(子)公司銷售和財務部門必須按照本單位銷售政策的規(guī)定，區(qū)別客戶的信用風險收取承兌匯票。 分（子）公司銷售和財務部門收到背書轉(zhuǎn)讓的承兌匯票，須及時在承兌匯票“被背書人”欄注明本單位全稱；銷售部門人員收到承兌匯票后需及時交財務部門歸口管理。 分（子）公司財務部門收到銷售部門交來的承兌匯票時必須進行檢查核對，核對無誤后，雙方簽字登記，辦理移交手續(xù)。分（子）公司業(yè)務部門財務部門3應收票據(jù)登記簿或臺賬票據(jù)交接記錄資產(chǎn)安全風險：未按規(guī)定收取商業(yè)承兌匯票，導致資金不能按時收回造成損失。如特殊情況需要收取上述票據(jù)，必須報分（子）公司經(jīng)理書面批準。分（子）公司5應收票據(jù)登記簿或臺賬相關票據(jù)的審批手續(xù)資產(chǎn)安全風險、：收到承兌匯票未向銀行查詢核實，導致收取假票，造成損失。分（子）公司3查詢記錄應收票據(jù)登記簿或臺賬4. 背書資產(chǎn)安全風險：背書轉(zhuǎn)讓未按權限審批，導致票據(jù)被盜用或非法挪用。分（子）公司辦理承兌匯票的背書轉(zhuǎn)讓，須比照貨幣資金付款審批權限進行審批。分（子）公司經(jīng)辦審批2會計憑證財務風險：未按規(guī)定辦理對外背書轉(zhuǎn)讓手續(xù)，導致?lián)p失。分（子）公司2應收票據(jù)登記簿或臺賬付款申請合同、發(fā)票√應收票據(jù)資產(chǎn)安全風險：承兌匯票轉(zhuǎn)讓未按規(guī)定辦理背書手續(xù)，導致?lián)p失。分（子）公司2應收票據(jù)登記簿或臺賬資產(chǎn)安全風險：承兌匯票交接手續(xù)不齊全，
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