中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總85-全文預(yù)覽
【正文】 位、申請付款業(yè)務(wù)部門等）進行登記。參見《》。(子)公司接收的承兌匯票，出票人如果不屬于股份公司或集團公司下屬單位，財務(wù)部門應(yīng)對所接收的承兌匯票的真實性主動向出票銀行進行查詢核實,如有條件,還應(yīng)當向出票單位或背書付款單位進行查詢。（子）公司不得收取商業(yè)承兌匯票，不得收取地方商業(yè)銀行及農(nóng)村信用合作社開出的銀行承兌匯票。分（子）公司票據(jù)保管業(yè)務(wù)經(jīng)辦3應(yīng)收票據(jù)登記簿或臺賬資產(chǎn)安全風險：收取的承兌匯票未核對，交接手續(xù)不規(guī)范，導(dǎo)致?lián)p失。財務(wù)風險：交易不真實，影響財務(wù)報告。 以承兌匯票結(jié)算的業(yè)務(wù)，分(子)公司財務(wù)部門須根據(jù)合同和發(fā)票或產(chǎn)品配置計劃，經(jīng)授權(quán)的總會計師(或分管副經(jīng)理)批準，到銀行辦理開票業(yè)務(wù)。 分(子)公司財務(wù)部門必須在財務(wù)部核定的短期融資授信額度內(nèi)，在指定金融機構(gòu)辦理承兌匯票開票業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點適用單位不相容崗位控制點分值控制點相關(guān)資料相關(guān)制度索引會計報表認定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性；123456經(jīng)營風險：短期融資授信額度未按規(guī)定下達，導(dǎo)致授信額度失控。合規(guī)風險：違反國家相關(guān)法律法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。分（子）公司5應(yīng)付票據(jù)登記簿或應(yīng)付票據(jù)臺賬財務(wù)風險：未按規(guī)定辦理出票業(yè)務(wù)，影響財務(wù)報告。分（子）公司6票據(jù)交接記錄應(yīng)付票據(jù)登記簿或臺賬3. 收票資產(chǎn)安全風險：未按銷售政策規(guī)定收取承兌匯票
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