中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總85-全文預(yù)覽
【正文】 位、申請(qǐng)付款業(yè)務(wù)部門等）進(jìn)行登記。參見(jiàn)《》。(子)公司接收的承兌匯票，出票人如果不屬于股份公司或集團(tuán)公司下屬單位，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)所接收的承兌匯票的真實(shí)性主動(dòng)向出票銀行進(jìn)行查詢核實(shí),如有條件,還應(yīng)當(dāng)向出票單位或背書付款單位進(jìn)行查詢。（子）公司不得收取商業(yè)承兌匯票，不得收取地方商業(yè)銀行及農(nóng)村信用合作社開(kāi)出的銀行承兌匯票。分（子）公司票據(jù)保管業(yè)務(wù)經(jīng)辦3應(yīng)收票據(jù)登記簿或臺(tái)賬資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：收取的承兌匯票未核對(duì)，交接手續(xù)不規(guī)范，導(dǎo)致?lián)p失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 以承兌匯票結(jié)算的業(yè)務(wù)，分(子)公司財(cái)務(wù)部門須根據(jù)合同和發(fā)票或產(chǎn)品配置計(jì)劃，經(jīng)授權(quán)的總會(huì)計(jì)師(或分管副經(jīng)理)批準(zhǔn)，到銀行辦理開(kāi)票業(yè)務(wù)。 分(子)公司財(cái)務(wù)部門必須在財(cái)務(wù)部核定的短期融資授信額度內(nèi)，在指定金融機(jī)構(gòu)辦理承兌匯票開(kāi)票業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)適用單位不相容崗位控制點(diǎn)分值控制點(diǎn)相關(guān)資料相關(guān)制度索引會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露；6準(zhǔn)確性；123456經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：短期融資授信額度未按規(guī)定下達(dá)，導(dǎo)致授信額度失控。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：違反國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。分（子）公司5應(yīng)付票據(jù)登記簿或應(yīng)付票據(jù)臺(tái)賬財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定辦理出票業(yè)務(wù)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。分（子）公司6票據(jù)交接記錄應(yīng)付票據(jù)登記簿或臺(tái)賬3. 收票資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：未按銷售政策規(guī)定收取承兌匯票
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