中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總96-全文預(yù)覽
【正文】 方責(zé)任人簽字確認(rèn)。 分（子）公司相關(guān)責(zé)任部門確定重要存貨目錄，根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃、財務(wù)預(yù)算和市場情況，對重要存貨擬定合理庫存，報分管副經(jīng)理審批后實施。3 存貨倉儲保管 分（子）公司倉儲、供應(yīng)及相關(guān)部門擬定倉儲保管工作規(guī)程，經(jīng)分（子）公司分管副經(jīng)理審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。2 登記存貨賬簿、表 【非ERP】分（子）公司倉儲部門設(shè)置實物明細(xì)賬，倉儲人員根據(jù)存貨入庫單，詳細(xì)登記存貨的類別、編號、名稱、規(guī)格、型號、計量單位、數(shù)量等內(nèi)容。 液體形態(tài)存貨：分（子）公司倉儲（儲運）部門根據(jù)倉儲、質(zhì)檢部門、生產(chǎn)調(diào)度或業(yè)務(wù)部門預(yù)報的通知做好接卸準(zhǔn)備，貨到后負(fù)責(zé)質(zhì)檢、接卸、計量等工作，由經(jīng)辦人員核對無誤后，【非ERP】辦理入庫手續(xù)，及時開具入庫單（或憑據(jù)）并簽字，入庫單由采購（生產(chǎn)）、倉儲等有關(guān)責(zé)任人審核簽字；【ERP】在ERP系統(tǒng)中辦理入庫，相關(guān)表單由采購（生產(chǎn)）、倉儲等有關(guān)責(zé)任人審核簽字。 存貨交易合同（協(xié)議）不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度，造成損失。2 財務(wù)風(fēng)險 財務(wù)賬目記錄有誤，造成存貨數(shù)據(jù)失真。 未及時完整辦理保險，造成巨大經(jīng)濟損失。二、 業(yè)務(wù)風(fēng)險1 經(jīng)營風(fēng)險 存貨儲量不足，影響生產(chǎn)；儲量過高，造成存貨成本過大。 存貨成本計價準(zhǔn)確。一、 業(yè)務(wù)目標(biāo)1 經(jīng)營目標(biāo) 確定合理庫存，防止存貨積壓、閑置，造成浪費。2 財務(wù)目標(biāo) 保證存貨賬目的真實、準(zhǔn)確、完整。 存貨交易合同（協(xié)議）符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。 長期呆滯造成存貨揮發(fā)、失效、銹蝕等，導(dǎo)致資產(chǎn)損失。 未經(jīng)審核，變更合同示范文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險。3 合規(guī)風(fēng)險 違反國家有關(guān)安全、消防、環(huán)保等規(guī)定，受到經(jīng)濟處罰。一般物資采購質(zhì)量檢驗參見《》。 對于抵債償還的實物資產(chǎn)，經(jīng)分（子）、。 【非ERP】分（子）公司財務(wù)部門稽核人員，每月末對入
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