中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總96-全文預(yù)覽
【正文】 方責(zé)任人簽字確認(rèn)。 分（子）公司相關(guān)責(zé)任部門確定重要存貨目錄，根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算和市場(chǎng)情況，對(duì)重要存貨擬定合理庫(kù)存，報(bào)分管副經(jīng)理審批后實(shí)施。3 存貨倉(cāng)儲(chǔ)保管 分（子）公司倉(cāng)儲(chǔ)、供應(yīng)及相關(guān)部門擬定倉(cāng)儲(chǔ)保管工作規(guī)程，經(jīng)分（子）公司分管副經(jīng)理審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。2 登記存貨賬簿、表 【非ERP】分（子）公司倉(cāng)儲(chǔ)部門設(shè)置實(shí)物明細(xì)賬，倉(cāng)儲(chǔ)人員根據(jù)存貨入庫(kù)單，詳細(xì)登記存貨的類別、編號(hào)、名稱、規(guī)格、型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量等內(nèi)容。 液體形態(tài)存貨：分（子）公司倉(cāng)儲(chǔ)（儲(chǔ)運(yùn)）部門根據(jù)倉(cāng)儲(chǔ)、質(zhì)檢部門、生產(chǎn)調(diào)度或業(yè)務(wù)部門預(yù)報(bào)的通知做好接卸準(zhǔn)備，貨到后負(fù)責(zé)質(zhì)檢、接卸、計(jì)量等工作，由經(jīng)辦人員核對(duì)無(wú)誤后，【非ERP】辦理入庫(kù)手續(xù)，及時(shí)開具入庫(kù)單（或憑據(jù)）并簽字，入庫(kù)單由采購(gòu)（生產(chǎn)）、倉(cāng)儲(chǔ)等有關(guān)責(zé)任人審核簽字；【ERP】在ERP系統(tǒng)中辦理入庫(kù)，相關(guān)表單由采購(gòu)（生產(chǎn)）、倉(cāng)儲(chǔ)等有關(guān)責(zé)任人審核簽字。 存貨交易合同（協(xié)議）不符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度，造成損失。2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)賬目記錄有誤，造成存貨數(shù)據(jù)失真。 未及時(shí)完整辦理保險(xiǎn)，造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。二、 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 存貨儲(chǔ)量不足，影響生產(chǎn)；儲(chǔ)量過(guò)高，造成存貨成本過(guò)大。 存貨成本計(jì)價(jià)準(zhǔn)確。一、 業(yè)務(wù)目標(biāo)1 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 確定合理庫(kù)存，防止存貨積壓、閑置，造成浪費(fèi)。2 財(cái)務(wù)目標(biāo) 保證存貨賬目的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 存貨交易合同（協(xié)議）符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。 長(zhǎng)期呆滯造成存貨揮發(fā)、失效、銹蝕等，導(dǎo)致資產(chǎn)損失。 未經(jīng)審核，變更合同示范文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。3 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 違反國(guó)家有關(guān)安全、消防、環(huán)保等規(guī)定，受到經(jīng)濟(jì)處罰。一般物資采購(gòu)質(zhì)量檢驗(yàn)參見《》。 對(duì)于抵債償還的實(shí)物資產(chǎn)，經(jīng)分（子）、。 【非ERP】分（子）公司財(cái)務(wù)部門稽核人員，每月末對(duì)入
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