中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總96-文庫(kù)吧
2025-06-13 23:24 本頁面
【正文】 倉(cāng)儲(chǔ)、質(zhì)檢部門、生產(chǎn)調(diào)度或業(yè)務(wù)部門預(yù)報(bào)的通知做好接卸準(zhǔn)備，貨到后負(fù)責(zé)質(zhì)檢、接卸、計(jì)量等工作，由經(jīng)辦人員核對(duì)無誤后，【非ERP】辦理入庫(kù)手續(xù)，及時(shí)開具入庫(kù)單（或憑據(jù)）并簽字，入庫(kù)單由采購(gòu)（生產(chǎn)）、倉(cāng)儲(chǔ)等有關(guān)責(zé)任人審核簽字；【ERP】在ERP系統(tǒng)中辦理入庫(kù)，相關(guān)表單由采購(gòu)（生產(chǎn)）、倉(cāng)儲(chǔ)等有關(guān)責(zé)任人審核簽字。 直接運(yùn)抵現(xiàn)場(chǎng)使用的存貨：分（子）公司采購(gòu)、質(zhì)檢、倉(cāng)儲(chǔ)及使用部門的有關(guān)人員必須到現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，辦理交接手續(xù)，并簽字確認(rèn)?！綞RP】在ERP系統(tǒng)中辦理入庫(kù)和出庫(kù),打印系統(tǒng)生成的入庫(kù)單和出庫(kù)單，入庫(kù)單交采購(gòu)員簽字確認(rèn)，出庫(kù)單交領(lǐng)用部門簽字確認(rèn)?！? 對(duì)于抵債償還的實(shí)物資產(chǎn)，經(jīng)分（子）、。2 登記存貨賬簿、表 【非ERP】分（子）公司倉(cāng)儲(chǔ)部門設(shè)置實(shí)物明細(xì)賬，倉(cāng)儲(chǔ)人員根據(jù)存貨入庫(kù)單，詳細(xì)登記存貨的類別、編號(hào)、名稱、規(guī)格、型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量等內(nèi)容。對(duì)代管、代銷、暫存、受托加工的存貨，應(yīng)單獨(dú)記錄，避免與本單位存貨相混淆。 分（子）公司財(cái)務(wù)部門審核采購(gòu)合同、采購(gòu)發(fā)票、退料清單和入庫(kù)單等相關(guān)單據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確，經(jīng)審核無誤后，【非ERP】按股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核；【ERP】在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)并打印會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。 【非ERP】分（子）公司財(cái)務(wù)部門稽核人員，每月末對(duì)入庫(kù)、出庫(kù)和期末庫(kù)存的數(shù)量、金額等情況進(jìn)行稽核確認(rèn)。3 存貨倉(cāng)儲(chǔ)保管 分（子）公司倉(cāng)儲(chǔ)、供應(yīng)及相關(guān)部門擬定倉(cāng)儲(chǔ)保管工作規(guī)程，經(jīng)分（子）公司分管副經(jīng)理審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。 各級(jí)倉(cāng)儲(chǔ)人員按照倉(cāng)儲(chǔ)保管規(guī)程，對(duì)存貨分類保管；倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)人至少每月檢查一次，并做好檢查記錄，及時(shí)處理安全隱患。對(duì)違反規(guī)程造成存貨損失的，要追究責(zé)任人責(zé)任。經(jīng)分（子）公司經(jīng)理批準(zhǔn)，依據(jù)價(jià)值損失的大小和事故等級(jí)做出相應(yīng)處罰。 分（子）公司相關(guān)責(zé)任部門確定重要存貨目錄，根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算和市場(chǎng)情況，對(duì)重要存貨擬定合理庫(kù)存，報(bào)分管副經(jīng)理審批后實(shí)施?！綞RP】在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)維護(hù)。 【非ERP】?jī)?nèi)部移庫(kù)，倉(cāng)儲(chǔ)
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