中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總96(更新版)
【正文】 人審核簽字。2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)賬目記錄有誤，造成存貨數(shù)據(jù)失真。二、 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 存貨儲(chǔ)量不足，影響生產(chǎn)；儲(chǔ)量過高，造成存貨成本過大。一、 業(yè)務(wù)目標(biāo)1 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 確定合理庫(kù)存，防止存貨積壓、閑置，造成浪費(fèi)。 存貨交易合同（協(xié)議）符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。 未經(jīng)審核，變更合同示范文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。一般物資采購(gòu)質(zhì)量檢驗(yàn)參見《》。 【非ERP】分（子）公司財(cái)務(wù)部門稽核人員，每月末對(duì)入庫(kù)、出庫(kù)和期末庫(kù)存的數(shù)量、金額等情況進(jìn)行稽核確認(rèn)。移庫(kù)過程中應(yīng)分別填寫出庫(kù)、入庫(kù)單（或憑據(jù)），每日編制出入庫(kù)日?qǐng)?bào)表(或系統(tǒng)生成的報(bào)表)，經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)部門責(zé)任人審核簽字?！痉荅RP】分（子）公司倉(cāng)儲(chǔ)部門對(duì)存貨收發(fā)進(jìn)行日清月（日）結(jié)，匯總月度材料耗用表并由倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)人審核簽字；生產(chǎn)、營(yíng)銷、統(tǒng)計(jì)部門（崗位）如實(shí)上報(bào)、統(tǒng)計(jì)、核對(duì)存貨數(shù)量，部門之間統(tǒng)計(jì)的存貨數(shù)量產(chǎn)生差異，要分析找出原因。 對(duì)于管線出售的液體庫(kù)存商品:分（子）公司有關(guān)部門辦理相關(guān)合規(guī)手續(xù)后，由生產(chǎn)調(diào)度部門安排儲(chǔ)運(yùn)部門輸送液體產(chǎn)品，根據(jù)管道流量表計(jì)算發(fā)出商品數(shù)量，發(fā)出商品數(shù)量經(jīng)供方確認(rèn)，營(yíng)銷部門審核后，由財(cái)務(wù)部門審核有關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)，辦理貨款結(jié)算手續(xù)。 分（子）公司對(duì)無使用方向的閑置存貨，由倉(cāng)儲(chǔ)、供應(yīng)、生產(chǎn)、營(yíng)銷、財(cái)務(wù)、設(shè)備、工程等部門共同組成的聯(lián)合小組審核后，分析造成閑置的原因，提出處置意見及防范措施。存貨計(jì)價(jià)方法變更由財(cái)務(wù)部上報(bào)總裁班子審批，對(duì)外披露后，在下一年度實(shí)施。四、 相關(guān)制度目錄（制度后標(biāo)號(hào)為《內(nèi)控手冊(cè)配套規(guī)章制度匯編》目錄索引號(hào)）1 關(guān)于印發(fā)《中國(guó)石油化工股份有限公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度（2006）》的通知（石化股份財(cái) [2006] 508號(hào)）2 關(guān)于印發(fā)《中國(guó)石油化工股份有限公司資產(chǎn)處置若干規(guī)定》的通知（石化股份財(cái)[2007]358號(hào)） 3 ERP系統(tǒng)運(yùn)行及應(yīng)用規(guī)范（試行） 11 / 11
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