中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總96-在線瀏覽
2024-08-08 23:24本頁面
【正文】 質(zhì)檢部門要對存貨數(shù)量、質(zhì)量進行檢驗，審核到貨清單、產(chǎn)品交付清單及剩余存貨的退料清單，并與實物一一核對，無誤后，【非ERP】及時開具入庫單（或憑據(jù)）驗收入庫；入庫單要由采購（或生產(chǎn)）、倉儲等相關(guān)責任人簽字。一般物資采購質(zhì)量檢驗參見《》。 直接運抵現(xiàn)場使用的存貨：分（子）公司采購、質(zhì)檢、倉儲及使用部門的有關(guān)人員必須到現(xiàn)場驗收，辦理交接手續(xù)，并簽字確認?！? 對于抵債償還的實物資產(chǎn)，經(jīng)分（子）、。對代管、代銷、暫存、受托加工的存貨，應(yīng)單獨記錄，避免與本單位存貨相混淆。 【非ERP】分（子）公司財務(wù)部門稽核人員，每月末對入庫、出庫和期末庫存的數(shù)量、金額等情況進行稽核確認。 各級倉儲人員按照倉儲保管規(guī)程，對存貨分類保管；倉儲部門負責人至少每月檢查一次，并做好檢查記錄，及時處理安全隱患。經(jīng)分（子）公司經(jīng)理批準，依據(jù)價值損失的大小和事故等級做出相應(yīng)處罰?！綞RP】在ERP系統(tǒng)中進行相應(yīng)維護。移庫過程中應(yīng)分別填寫出庫、入庫單（或憑據(jù)），每日編制出入庫日報表(或系統(tǒng)生成的報表)，經(jīng)倉儲部門責任人審核簽字。 對于生產(chǎn)環(huán)節(jié)的內(nèi)部物料出入庫或互供，可以用相應(yīng)報表（收付存平衡表、產(chǎn)銷存平衡表、互供量統(tǒng)計表、銷售報表等）代替移庫單據(jù)，但此類報表須經(jīng)物料往來方責任人（或計量人員/統(tǒng)計人員）和倉儲部門責任人審核簽字。至少每半年進行一次存貨狀態(tài)分析，對異常情況報警明示。 分（子）公司對屬于參加股份公司內(nèi)部財產(chǎn)保險的存貨，按照股份公司財產(chǎn)保險統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行；不屬于此范圍的存貨，根據(jù)需要可由倉儲部門和財務(wù)部門共同商議，提出存貨的財產(chǎn)保險方案，報分管副經(jīng)理（或總會計師）審批后實施?！痉荅RP】分（子）公司倉儲部門對存貨收發(fā)進行日清月（日）結(jié)，匯總月度材料耗用表并由倉儲部門負責人審核簽字；生產(chǎn)、營銷、統(tǒng)計部門（崗位）如實上報、統(tǒng)計、核對存貨數(shù)量，部門之間統(tǒng)計的存貨數(shù)量產(chǎn)生差異，要分析找出原因。4 存貨出庫 一般存貨領(lǐng)用：【非ERP】分（子）公司使用部門根據(jù)批準的需求計劃到供應(yīng)部門開具領(lǐng)料單，倉儲部門根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)出貨物?！綞RP】分（子）公司使用部門
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