中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總96(專業(yè)版)
【正文】 存貨計(jì)價(jià)方法變更由財(cái)務(wù)部上報(bào)總裁班子審批，對(duì)外披露后，在下一年度實(shí)施。 對(duì)于管線出售的液體庫(kù)存商品:分（子）公司有關(guān)部門辦理相關(guān)合規(guī)手續(xù)后，由生產(chǎn)調(diào)度部門安排儲(chǔ)運(yùn)部門輸送液體產(chǎn)品，根據(jù)管道流量表計(jì)算發(fā)出商品數(shù)量，發(fā)出商品數(shù)量經(jīng)供方確認(rèn)，營(yíng)銷部門審核后，由財(cái)務(wù)部門審核有關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)，辦理貨款結(jié)算手續(xù)。移庫(kù)過(guò)程中應(yīng)分別填寫(xiě)出庫(kù)、入庫(kù)單（或憑據(jù)），每日編制出入庫(kù)日?qǐng)?bào)表(或系統(tǒng)生成的報(bào)表)，經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)部門責(zé)任人審核簽字。一般物資采購(gòu)質(zhì)量檢驗(yàn)參見(jiàn)《》。 存貨交易合同（協(xié)議）符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 存貨儲(chǔ)量不足，影響生產(chǎn)；儲(chǔ)量過(guò)高，造成存貨成本過(guò)大。 液體形態(tài)存貨：分（子）公司倉(cāng)儲(chǔ)（儲(chǔ)運(yùn)）部門根據(jù)倉(cāng)儲(chǔ)、質(zhì)檢部門、生產(chǎn)調(diào)度或業(yè)務(wù)部門預(yù)報(bào)的通知做好接卸準(zhǔn)備，貨到后負(fù)責(zé)質(zhì)檢、接卸、計(jì)量等工作，由經(jīng)辦人員核對(duì)無(wú)誤后，【非ERP】辦理入庫(kù)手續(xù)，及時(shí)開(kāi)具入庫(kù)單（或憑據(jù)）并簽字，入庫(kù)單由采購(gòu)（生產(chǎn)）、倉(cāng)儲(chǔ)等有關(guān)責(zé)任人審核簽字；【ERP】在ERP系統(tǒng)中辦理入庫(kù)，相關(guān)表單由采購(gòu)（生產(chǎn)）、倉(cāng)儲(chǔ)等有關(guān)責(zé)任人審核簽字。 【ERP】?jī)?nèi)部移庫(kù)，倉(cāng)儲(chǔ)部門按照業(yè)務(wù)部門開(kāi)具的移庫(kù)通知單在ERP系統(tǒng)中辦理移庫(kù)；移庫(kù)單據(jù)須由收發(fā)貨雙方責(zé)任人簽字確認(rèn)。5 存貨盤點(diǎn) 分類盤點(diǎn)：分（子）公司倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)存貨的品種按月分類盤點(diǎn)，并將清查的結(jié)果與財(cái)務(wù)部門的賬表數(shù)據(jù)核對(duì)。 【非ERP】分（子）公司財(cái)務(wù)部門對(duì)在途存貨、貨到票未到的，月末應(yīng)按股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度暫估入賬。財(cái)務(wù)部監(jiān)督檢查分（子）公司存貨計(jì)價(jià)方法是否正確?！綞RP】分（子）公司倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)營(yíng)銷、計(jì)量等相關(guān)部門確認(rèn)的實(shí)際發(fā)貨計(jì)量單據(jù)在ERP系統(tǒng)中發(fā)貨過(guò)賬，并打印出庫(kù)單交相關(guān)責(zé)任人簽字。 【非ERP】?jī)?nèi)部移庫(kù)，倉(cāng)儲(chǔ)部門按照業(yè)務(wù)部門開(kāi)具的移庫(kù)通知單辦理內(nèi)部移庫(kù)?！綞RP】在ERP系統(tǒng)辦理入庫(kù)，相關(guān)單據(jù)要由采購(gòu)（或生產(chǎn)）、倉(cāng)儲(chǔ)等相關(guān)責(zé)任人簽字。3 合規(guī)目標(biāo) 存貨保管符合國(guó)家有關(guān)安全、消防、環(huán)保等規(guī)定。
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