中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總96-文庫吧資料
2025-07-04 23:24本頁面
【正文】 銷售商品：【非ERP】分（子）公司倉儲部門審核發(fā)貨通知單及有關(guān)單據(jù)，辦理發(fā)貨，并填寫出庫日報表。領(lǐng)料單要由領(lǐng)用人、領(lǐng)用部門負責人、倉儲保管員簽字?！綞RP】分（子）公司倉儲部門對存貨收發(fā)及時在ERP系統(tǒng)中維護，進行日清月（日）結(jié)。 存貨的請領(lǐng)與審批、保管與記賬應(yīng)由不同的人員負責，并與負責采購、運輸?shù)葮I(yè)務(wù)的人員職責分離。供應(yīng)、生產(chǎn)、營銷、財務(wù)等部門共同研究降低（提高）庫存方案，報分管副經(jīng)理（或總會計師）審批。 【非ERP】分（子）公司倉儲部門根據(jù)存貨庫存收發(fā)情況，每月編制存貨使用及結(jié)存情況報表，【ERP】分（子）公司倉儲部門根據(jù)存貨庫存收發(fā)情況及ERP系統(tǒng)中生成存貨使用及結(jié)存情況報表，報告需采購時點的儲量。 【ERP】內(nèi)部移庫，倉儲部門按照業(yè)務(wù)部門開具的移庫通知單在ERP系統(tǒng)中辦理移庫；移庫單據(jù)須由收發(fā)貨雙方責任人簽字確認。 【非ERP】內(nèi)部移庫，倉儲部門按照業(yè)務(wù)部門開具的移庫通知單辦理內(nèi)部移庫。 分（子）公司相關(guān)責任部門確定重要存貨目錄，根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃、財務(wù)預(yù)算和市場情況，對重要存貨擬定合理庫存，報分管副經(jīng)理審批后實施。對違反規(guī)程造成存貨損失的，要追究責任人責任。3 存貨倉儲保管 分（子）公司倉儲、供應(yīng)及相關(guān)部門擬定倉儲保管工作規(guī)程，經(jīng)分（子）公司分管副經(jīng)理審核批準后執(zhí)行。 分（子）公司財務(wù)部門審核采購合同、采購發(fā)票、退料清單和入庫單等相關(guān)單據(jù)是否真實、準確，經(jīng)審核無誤后，【非ERP】按股份公司內(nèi)部會計制度進行賬務(wù)處理，會計憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核；【ERP】在ERP系統(tǒng)中進行發(fā)票校驗并打印會計憑證，會計憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。2 登記存貨賬簿、表 【非ERP】分（子）公司倉儲部門設(shè)置實物明細賬，倉儲人員根據(jù)存貨入庫單，詳細登記存貨的類別、編號、名稱、規(guī)格、型號、計量單位、數(shù)量等內(nèi)容?！綞RP】在ERP系統(tǒng)中辦理入庫和出庫,打印系統(tǒng)生成的入庫單和出庫單，入庫單交采購員簽字確認，出庫單交領(lǐng)用部門簽字確認。 液體形態(tài)存貨：分（子）公司倉儲（儲運）部門根據(jù)倉儲、
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