中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總96(已修改)
2025-07-10 23:24 本頁面
【正文】 一、 業(yè)務(wù)目標(biāo)1 經(jīng)營目標(biāo) 確定合理庫存，防止存貨積壓、閑置，造成浪費。 科學(xué)保管，保證數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格。 規(guī)范存貨處置，避免股份公司資產(chǎn)流失。2 財務(wù)目標(biāo) 保證存貨賬目的真實、準(zhǔn)確、完整。 存貨成本計價準(zhǔn)確。 財務(wù)賬表與實物核對相符。3 合規(guī)目標(biāo) 存貨保管符合國家有關(guān)安全、消防、環(huán)保等規(guī)定。 存貨交易合同（協(xié)議）符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、 業(yè)務(wù)風(fēng)險1 經(jīng)營風(fēng)險 存貨儲量不足，影響生產(chǎn)；儲量過高，造成存貨成本過大。 對市場的形勢把握不當(dāng)，導(dǎo)致存貨跌價損失。 保管不善發(fā)生被盜、毀損、事故等，造成資產(chǎn)流失。 長期呆滯造成存貨揮發(fā)、失效、銹蝕等，導(dǎo)致資產(chǎn)損失。 未及時完整辦理保險，造成巨大經(jīng)濟損失。發(fā)生地震、洪水、戰(zhàn)爭等人力不可抗拒的因素，造成巨大損失。 存貨處置不規(guī)范，造成資產(chǎn)流失。 未經(jīng)審核，變更合同示范文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險。2 財務(wù)風(fēng)險 財務(wù)賬目記錄有誤，造成存貨數(shù)據(jù)失真。 存貨計價錯誤，導(dǎo)致成本不準(zhǔn)確。 賬、實不符造成潛虧（盈）。3 合規(guī)風(fēng)險 違反國家有關(guān)安全、消防、環(huán)保等規(guī)定，受到經(jīng)濟處罰。 存貨交易合同（協(xié)議）不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度，造成損失。三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點1 存貨入庫 固體形態(tài)存貨：分（子）公司倉儲、質(zhì)檢部門要對存貨數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行檢驗，審核到貨清單、產(chǎn)品交付清單及剩余存貨的退料清單，并與實物一一核對，無誤后，【非ERP】及時開具入庫單（或憑據(jù)）驗收入庫；入庫單要由采購（或生產(chǎn)）、倉儲等相關(guān)責(zé)任人簽字?！綞RP】在ERP系統(tǒng)辦理入庫，相關(guān)單據(jù)要由采購（或生產(chǎn)）、倉儲等相關(guān)責(zé)任人簽字。一般物資采購質(zhì)量檢驗參見《》。 液體形態(tài)存貨：分（子）公司倉儲（儲運）部門根據(jù)
外語相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1