中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總3-全文預(yù)覽
【正文】 ERP系統(tǒng)運(yùn)行及應(yīng)用規(guī)范（試行） 10 / 10。9 月度匯總分析 分（子）公司每月3日前通過原油計(jì)劃信息管理系統(tǒng)報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營管理部原油完成情況月報(bào)，對存在的問題進(jìn)行分析并提出降本增效措施。若出現(xiàn)超過股份公司內(nèi)控?fù)p耗標(biāo)準(zhǔn)差異，應(yīng)分析原因，提出處理意見，報(bào)分（子）公司分管副經(jīng)理審批。8 月度統(tǒng)計(jì)與編制報(bào)表參見《》。相關(guān)會計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。相關(guān)會計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。 對統(tǒng)一配置的股份公司內(nèi)部陸上原油和委托聯(lián)合石化代理的進(jìn)口原油的貨款，應(yīng)在規(guī)定的結(jié)算期內(nèi)，通過中國石化財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司辦理付款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格審查付款申請、發(fā)票等相關(guān)憑證，按規(guī)定權(quán)限審批后，及時(shí)組織資金付款?！痉荅RP】倉儲人員填寫原油入庫憑據(jù)，入庫憑據(jù)須連續(xù)或分類連續(xù)編號，并載明原油品種、數(shù)量、運(yùn)輸方式等，經(jīng)倉儲部門責(zé)任人審核簽字后，送生產(chǎn)、采購部門各一份。 原油到廠（港）后，分（子）公司生產(chǎn)調(diào)度部門及時(shí)組織取樣化驗(yàn)。上述合同、協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)格式由法律事務(wù)部審定，合同或協(xié)議簽訂人按規(guī)定權(quán)限簽署。 生產(chǎn)經(jīng)營管理部在國內(nèi)外市場、分（子）公司生產(chǎn)運(yùn)行情況和運(yùn)輸狀況發(fā)生變化時(shí)，可調(diào)整原油資源配置計(jì)劃和進(jìn)口原油采購計(jì)劃，經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)營管理部分管副主任審批后下達(dá)執(zhí)行。 原油采購不符合國家有關(guān)規(guī)定，進(jìn)口原油采購不符合國家自動(dòng)登記的要求，受到處罰，造成損失。2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 錯(cuò)記、漏記原油入庫或在途，出現(xiàn)錯(cuò)賬，核算不規(guī)范，造成成本、效益、財(cái)務(wù)狀況不能如實(shí)反映。 由于月度原油資源采購計(jì)劃比月度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃提前45天下發(fā)，在此期間，因市場變化調(diào)整原油加工量后，可能造成原油資源采購過多、不足或品種不符合生產(chǎn)要求。3 合規(guī)目標(biāo) 進(jìn)口原油采購符合國家自動(dòng)登記的要求。2 財(cái)務(wù)目標(biāo) 真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算原油價(jià)值及相關(guān)債務(wù)債權(quán)。 國際油價(jià)波動(dòng)，采購部門應(yīng)對不及時(shí)，進(jìn)口原油采購價(jià)格高于同期市場價(jià)格。 未經(jīng)審核，變更標(biāo)準(zhǔn)合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。3 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 原油采購合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。 生產(chǎn)經(jīng)營管理部按照三個(gè)月滾動(dòng)原則，分批
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