中國石化公司內部控制與業(yè)務流程匯總3-全文預覽
【正文】 ERP系統(tǒng)運行及應用規(guī)范（試行） 10 / 10。9 月度匯總分析 分（子）公司每月3日前通過原油計劃信息管理系統(tǒng)報生產經營管理部原油完成情況月報，對存在的問題進行分析并提出降本增效措施。若出現(xiàn)超過股份公司內控損耗標準差異，應分析原因，提出處理意見，報分（子）公司分管副經理審批。8 月度統(tǒng)計與編制報表參見《》。相關會計憑證須經不相容崗位人員稽核。相關會計憑證須經不相容崗位人員稽核。 對統(tǒng)一配置的股份公司內部陸上原油和委托聯(lián)合石化代理的進口原油的貨款，應在規(guī)定的結算期內，通過中國石化財務有限責任公司辦理付款手續(xù)。財務部門嚴格審查付款申請、發(fā)票等相關憑證，按規(guī)定權限審批后，及時組織資金付款。【非ERP】倉儲人員填寫原油入庫憑據(jù)，入庫憑據(jù)須連續(xù)或分類連續(xù)編號，并載明原油品種、數(shù)量、運輸方式等，經倉儲部門責任人審核簽字后，送生產、采購部門各一份。 原油到廠（港）后，分（子）公司生產調度部門及時組織取樣化驗。上述合同、協(xié)議的標準格式由法律事務部審定，合同或協(xié)議簽訂人按規(guī)定權限簽署。 生產經營管理部在國內外市場、分（子）公司生產運行情況和運輸狀況發(fā)生變化時，可調整原油資源配置計劃和進口原油采購計劃，經生產經營管理部分管副主任審批后下達執(zhí)行。 原油采購不符合國家有關規(guī)定，進口原油采購不符合國家自動登記的要求，受到處罰，造成損失。2 財務風險 錯記、漏記原油入庫或在途，出現(xiàn)錯賬，核算不規(guī)范，造成成本、效益、財務狀況不能如實反映。 由于月度原油資源采購計劃比月度生產經營計劃提前45天下發(fā)，在此期間，因市場變化調整原油加工量后，可能造成原油資源采購過多、不足或品種不符合生產要求。3 合規(guī)目標 進口原油采購符合國家自動登記的要求。2 財務目標 真實、準確、完整地核算原油價值及相關債務債權。 國際油價波動，采購部門應對不及時，進口原油采購價格高于同期市場價格。 未經審核，變更標準合同文本中涉及權利、義務條款導致的風險。3 合規(guī)風險 原油采購合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內部規(guī)章制度的要求，造成損失。 生產經營管理部按照三個月滾動原則，分批
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