中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總3-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 分量下達(dá)進(jìn)口原油采購(gòu)計(jì)劃；根據(jù)原油加工量、資源變化以及原油采購(gòu)過(guò)程中資源優(yōu)化、運(yùn)輸優(yōu)化等情況，逐月滾動(dòng)調(diào)整，確保月度資源總量與原油加工量趨于同步。3 簽訂原油采購(gòu)合同 分（子）公司根據(jù)股份公司下達(dá)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、原油資源配置計(jì)劃、進(jìn)口原油采購(gòu)計(jì)劃和股份公司公布的價(jià)格，綜合考慮本分（子）公司原油庫(kù)存、生產(chǎn)裝置運(yùn)行安排和國(guó)際油價(jià)等因素，中石油、中海油供應(yīng)的原油與中國(guó)石油、中國(guó)海洋石油協(xié)商簽訂《原油采購(gòu)合同》；進(jìn)口原油委托外貿(mào)代理公司對(duì)外簽訂《進(jìn)口原油采購(gòu)合同》并與其簽訂《進(jìn)口原油代理協(xié)議》；中石化自產(chǎn)原油按股份公司的原油資源配置計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)。5 原油驗(yàn)收入庫(kù) 分（子）公司原油采購(gòu)部門應(yīng)編制下月原油到港或到廠預(yù)計(jì)時(shí)間報(bào)表，月底前交生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、財(cái)務(wù)等部門，并提前兩天通報(bào)原油到港或到廠的具體時(shí)間，便于安排化驗(yàn)、接卸及支付貨款、運(yùn)費(fèi)等事宜。 分（子）公司計(jì)量、倉(cāng)儲(chǔ)等部門組織并實(shí)施原油的計(jì)量、化驗(yàn)、接卸和儲(chǔ)存等工作。6 催收發(fā)票及付款 分（子）公司原油采購(gòu)部門負(fù)責(zé)催收供應(yīng)商發(fā)票，填寫(xiě)付款申請(qǐng)。待該批原油到港（廠）驗(yàn)收合格后，原油采購(gòu)部門責(zé)任人應(yīng)及時(shí)索取供應(yīng)商發(fā)票等相關(guān)票據(jù)及原油入庫(kù)憑據(jù)，經(jīng)授權(quán)的采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，由財(cái)務(wù)部門銷賬。7 財(cái)務(wù)核算記賬 【非ERP】分（子）公司財(cái)務(wù)部門認(rèn)真核對(duì)付款申請(qǐng)、付款結(jié)算單據(jù)、發(fā)票及相關(guān)票據(jù)、原油入庫(kù)憑據(jù)及原油采購(gòu)合同（配置計(jì)劃），按照股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度及成本核算辦法，進(jìn)行賬務(wù)處理。 月末，對(duì)單到貨未到的在途原油，應(yīng)根據(jù)分（子）公司采購(gòu)部門提供的有關(guān)在途原油統(tǒng)計(jì)報(bào)表，以及發(fā)票、付款憑據(jù)等經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后進(jìn)行賬務(wù)處理。 原油稅費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、代理費(fèi)、雜費(fèi)等費(fèi)用的賬務(wù)處理?！綞RP】月末，分（子）公司生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)部門復(fù)核原油收貨單據(jù)、ERP系統(tǒng)中的實(shí)際收貨數(shù)量、發(fā)票量，并與系統(tǒng)原油庫(kù)存月報(bào)表核對(duì)。 分(子)公司統(tǒng)計(jì)部門應(yīng)會(huì)同原油采購(gòu)、生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)等部門每月對(duì)原油進(jìn)行盤點(diǎn)，找出實(shí)物庫(kù)存與賬面庫(kù)存超過(guò)股份公司內(nèi)控?fù)p耗標(biāo)準(zhǔn)差異原因；根據(jù)實(shí)際加工量、期初期末庫(kù)存量和實(shí)際入庫(kù)量，計(jì)算途耗、儲(chǔ)耗，根據(jù)內(nèi)部管理辦法，落實(shí)部門責(zé)任，對(duì)超過(guò)股份公司內(nèi)控?fù)p耗標(biāo)準(zhǔn)的途耗、儲(chǔ)耗進(jìn)
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