中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總3-預(yù)覽頁
【正文】 分量下達(dá)進(jìn)口原油采購計劃；根據(jù)原油加工量、資源變化以及原油采購過程中資源優(yōu)化、運(yùn)輸優(yōu)化等情況，逐月滾動調(diào)整，確保月度資源總量與原油加工量趨于同步。3 簽訂原油采購合同 分（子）公司根據(jù)股份公司下達(dá)的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、原油資源配置計劃、進(jìn)口原油采購計劃和股份公司公布的價格，綜合考慮本分（子）公司原油庫存、生產(chǎn)裝置運(yùn)行安排和國際油價等因素，中石油、中海油供應(yīng)的原油與中國石油、中國海洋石油協(xié)商簽訂《原油采購合同》；進(jìn)口原油委托外貿(mào)代理公司對外簽訂《進(jìn)口原油采購合同》并與其簽訂《進(jìn)口原油代理協(xié)議》；中石化自產(chǎn)原油按股份公司的原油資源配置計劃進(jìn)行采購。5 原油驗收入庫 分（子）公司原油采購部門應(yīng)編制下月原油到港或到廠預(yù)計時間報表，月底前交生產(chǎn)、倉儲、財務(wù)等部門，并提前兩天通報原油到港或到廠的具體時間，便于安排化驗、接卸及支付貨款、運(yùn)費(fèi)等事宜。 分（子）公司計量、倉儲等部門組織并實施原油的計量、化驗、接卸和儲存等工作。6 催收發(fā)票及付款 分（子）公司原油采購部門負(fù)責(zé)催收供應(yīng)商發(fā)票，填寫付款申請。待該批原油到港（廠）驗收合格后，原油采購部門責(zé)任人應(yīng)及時索取供應(yīng)商發(fā)票等相關(guān)票據(jù)及原油入庫憑據(jù)，經(jīng)授權(quán)的采購部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，由財務(wù)部門銷賬。7 財務(wù)核算記賬 【非ERP】分（子）公司財務(wù)部門認(rèn)真核對付款申請、付款結(jié)算單據(jù)、發(fā)票及相關(guān)票據(jù)、原油入庫憑據(jù)及原油采購合同（配置計劃），按照股份公司內(nèi)部會計制度及成本核算辦法，進(jìn)行賬務(wù)處理。 月末，對單到貨未到的在途原油，應(yīng)根據(jù)分（子）公司采購部門提供的有關(guān)在途原油統(tǒng)計報表，以及發(fā)票、付款憑據(jù)等經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后進(jìn)行賬務(wù)處理。 原油稅費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、代理費(fèi)、雜費(fèi)等費(fèi)用的賬務(wù)處理?！綞RP】月末，分（子）公司生產(chǎn)、倉儲部門復(fù)核原油收貨單據(jù)、ERP系統(tǒng)中的實際收貨數(shù)量、發(fā)票量，并與系統(tǒng)原油庫存月報表核對。 分(子)公司統(tǒng)計部門應(yīng)會同原油采購、生產(chǎn)、倉儲等部門每月對原油進(jìn)行盤點，找出實物庫存與賬面庫存超過股份公司內(nèi)控?fù)p耗標(biāo)準(zhǔn)差異原因；根據(jù)實際加工量、期初期末庫存量和實際入庫量，計算途耗、儲耗，根據(jù)內(nèi)部管理辦法，落實部門責(zé)任，對超過股份公司內(nèi)控?fù)p耗標(biāo)準(zhǔn)的途耗、儲耗進(jìn)
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