中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總3-免費(fèi)閱讀
【正文】 分(子)公司統(tǒng)計(jì)部門應(yīng)會(huì)同原油采購(gòu)、生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)等部門每月對(duì)原油進(jìn)行盤點(diǎn)，找出實(shí)物庫(kù)存與賬面庫(kù)存超過股份公司內(nèi)控?fù)p耗標(biāo)準(zhǔn)差異原因；根據(jù)實(shí)際加工量、期初期末庫(kù)存量和實(shí)際入庫(kù)量，計(jì)算途耗、儲(chǔ)耗，根據(jù)內(nèi)部管理辦法，落實(shí)部門責(zé)任，對(duì)超過股份公司內(nèi)控?fù)p耗標(biāo)準(zhǔn)的途耗、儲(chǔ)耗進(jìn)行考核。 原油稅費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、代理費(fèi)、雜費(fèi)等費(fèi)用的賬務(wù)處理。7 財(cái)務(wù)核算記賬 【非ERP】分（子）公司財(cái)務(wù)部門認(rèn)真核對(duì)付款申請(qǐng)、付款結(jié)算單據(jù)、發(fā)票及相關(guān)票據(jù)、原油入庫(kù)憑據(jù)及原油采購(gòu)合同（配置計(jì)劃），按照股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度及成本核算辦法，進(jìn)行賬務(wù)處理。6 催收發(fā)票及付款 分（子）公司原油采購(gòu)部門負(fù)責(zé)催收供應(yīng)商發(fā)票，填寫付款申請(qǐng)。5 原油驗(yàn)收入庫(kù) 分（子）公司原油采購(gòu)部門應(yīng)編制下月原油到港或到廠預(yù)計(jì)時(shí)間報(bào)表，月底前交生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、財(cái)務(wù)等部門，并提前兩天通報(bào)原油到港或到廠的具體時(shí)間，便于安排化驗(yàn)、接卸及支付貨款、運(yùn)費(fèi)等事宜。 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部按照三個(gè)月滾動(dòng)原則，分批分量下達(dá)進(jìn)口原油采購(gòu)計(jì)劃；根據(jù)原油加工量、資源變化以及原油采購(gòu)過程中資源優(yōu)化、運(yùn)輸優(yōu)化等情況，逐月滾動(dòng)調(diào)整，確保月度資源總量與原油加工量趨于同步。 未經(jīng)審核，變更標(biāo)準(zhǔn)合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。2 財(cái)務(wù)目標(biāo) 真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算原油價(jià)值及相關(guān)債務(wù)債權(quán)。 由于月度原油資源采購(gòu)計(jì)劃比月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提前45天下發(fā)，在此期間，因市場(chǎng)變化調(diào)整原油加工量后，可能造成原油資源采購(gòu)過多、不足或品種不符合生產(chǎn)要求。 原油采購(gòu)不符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，進(jìn)口原油采購(gòu)不符合國(guó)家自動(dòng)登記的要求，受到處罰，造成損失。上述合同、協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)格式由法律事務(wù)部審定，合同或協(xié)議簽訂人按規(guī)定權(quán)限簽署?！痉荅RP】倉(cāng)儲(chǔ)人員填寫原油入庫(kù)憑據(jù)，入庫(kù)憑據(jù)須連續(xù)或分類連續(xù)編號(hào)，并載明原油品種、數(shù)量、運(yùn)輸方式等，經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)部門責(zé)任人審核簽字后，送生產(chǎn)、采購(gòu)部門各一份。 對(duì)統(tǒng)一配置的股份公司內(nèi)部陸上原油和委托聯(lián)合石化代理的進(jìn)口原油的貨款，應(yīng)在規(guī)定的結(jié)算期內(nèi)，通過中國(guó)石化財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司辦理付款手續(xù)。相關(guān)會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。若出現(xiàn)超過股份公司內(nèi)控?fù)p耗標(biāo)準(zhǔn)差異，應(yīng)分析原因，提出處理意見，報(bào)分（子）公司分管副經(jīng)理審
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