中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總3(更新版)
【正文】 統(tǒng)隨時(shí)上報(bào)原油采購(gòu)及運(yùn)輸情況，保證分（子）公司原油配置計(jì)劃執(zhí)行的準(zhǔn)確性。9 月度匯總分析 分（子）公司每月3日前通過原油計(jì)劃信息管理系統(tǒng)報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部原油完成情況月報(bào)，對(duì)存在的問題進(jìn)行分析并提出降本增效措施。8 月度統(tǒng)計(jì)與編制報(bào)表參見《》。相關(guān)會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格審查付款申請(qǐng)、發(fā)票等相關(guān)憑證，按規(guī)定權(quán)限審批后，及時(shí)組織資金付款。 原油到廠（港）后，分（子）公司生產(chǎn)調(diào)度部門及時(shí)組織取樣化驗(yàn)。 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)、分（子）公司生產(chǎn)運(yùn)行情況和運(yùn)輸狀況發(fā)生變化時(shí)，可調(diào)整原油資源配置計(jì)劃和進(jìn)口原油采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部分管副主任審批后下達(dá)執(zhí)行。2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 錯(cuò)記、漏記原油入庫或在途，出現(xiàn)錯(cuò)賬，核算不規(guī)范，造成成本、效益、財(cái)務(wù)狀況不能如實(shí)反映。3 合規(guī)目標(biāo) 進(jìn)口原油采購(gòu)符合國(guó)家自動(dòng)登記的要求。 國(guó)際油價(jià)波動(dòng)，采購(gòu)部門應(yīng)對(duì)不及時(shí)，進(jìn)口原油采購(gòu)價(jià)格高于同期市場(chǎng)價(jià)格。3 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 原油采購(gòu)合同不符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。3 簽訂原油采購(gòu)合同 分（子）公司根據(jù)股份公司下達(dá)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、原油資源配置計(jì)劃、進(jìn)口原油采購(gòu)計(jì)劃和股份公司公布的價(jià)格，綜合考慮本分（子）公司原油庫存、生產(chǎn)裝置運(yùn)行安排和國(guó)際油價(jià)等因素，中石油、中海油供應(yīng)的原油與中國(guó)石油、中國(guó)海洋石油協(xié)商簽訂《原油采購(gòu)合同》；進(jìn)口原油委托外貿(mào)代理公司對(duì)外簽訂《進(jìn)口原油采購(gòu)合同》并與其簽訂《進(jìn)口原油代理協(xié)議》；中石化自產(chǎn)原油按股份公司的原油資源配置計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)。 分（子）公司計(jì)量、倉(cāng)儲(chǔ)等部門組織并實(shí)施原油的計(jì)量、化驗(yàn)、接卸和儲(chǔ)存等工作。待該批原油到港（廠）驗(yàn)收合格后，原油采購(gòu)部門責(zé)任人應(yīng)及時(shí)索取供應(yīng)商發(fā)票等相關(guān)票據(jù)及原油入庫憑據(jù)，經(jīng)授權(quán)的采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，由財(cái)務(wù)部門銷賬。 月末，對(duì)單到貨未到的在途原油，應(yīng)根據(jù)分（子）公司采購(gòu)部門提供的有關(guān)在途原油統(tǒng)計(jì)報(bào)表，以及發(fā)票、付款憑據(jù)等經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后進(jìn)行賬務(wù)處理?！綞RP】月末，分（子）公司生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)部門復(fù)核原油收貨單據(jù)、ERP系統(tǒng)中的實(shí)際收貨數(shù)量、發(fā)票量，并與系統(tǒng)原油庫存月報(bào)
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