中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總3(專業(yè)版)
【正文】 【ERP】月末，分（子）公司生產(chǎn)、倉儲部門復(fù)核原油收貨單據(jù)、ERP系統(tǒng)中的實(shí)際收貨數(shù)量、發(fā)票量，并與系統(tǒng)原油庫存月報表核對。待該批原油到港（廠）驗(yàn)收合格后，原油采購部門責(zé)任人應(yīng)及時索取供應(yīng)商發(fā)票等相關(guān)票據(jù)及原油入庫憑據(jù)，經(jīng)授權(quán)的采購部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，由財(cái)務(wù)部門銷賬。3 簽訂原油采購合同 分（子）公司根據(jù)股份公司下達(dá)的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、原油資源配置計(jì)劃、進(jìn)口原油采購計(jì)劃和股份公司公布的價格，綜合考慮本分（子）公司原油庫存、生產(chǎn)裝置運(yùn)行安排和國際油價等因素，中石油、中海油供應(yīng)的原油與中國石油、中國海洋石油協(xié)商簽訂《原油采購合同》；進(jìn)口原油委托外貿(mào)代理公司對外簽訂《進(jìn)口原油采購合同》并與其簽訂《進(jìn)口原油代理協(xié)議》；中石化自產(chǎn)原油按股份公司的原油資源配置計(jì)劃進(jìn)行采購。 國際油價波動，采購部門應(yīng)對不及時，進(jìn)口原油采購價格高于同期市場價格。2 財(cái)務(wù)風(fēng)險 錯記、漏記原油入庫或在途，出現(xiàn)錯賬，核算不規(guī)范，造成成本、效益、財(cái)務(wù)狀況不能如實(shí)反映。 原油到廠（港）后，分（子）公司生產(chǎn)調(diào)度部門及時組織取樣化驗(yàn)。相關(guān)會計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。9 月度匯總分析 分（子）公司每月3日前通過原油計(jì)劃信息管理系統(tǒng)報生產(chǎn)經(jīng)營管理部原油完成情況月報，對存在的問題進(jìn)行分析并提出降本增效措施。相關(guān)會計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。 分（子）公司倉儲部門對驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)單貨不符、質(zhì)量不符、數(shù)量不符、滯期等情況，應(yīng)及時通知原油采購部門；原油采購部門應(yīng)跟蹤原油進(jìn)廠的全過程，發(fā)現(xiàn)短量、品質(zhì)差、滯期等異常情況，屬內(nèi)部責(zé)任，由分（子）公司根據(jù)內(nèi)部管理規(guī)定和程序及時查明原因，分清責(zé)任并進(jìn)行相關(guān)處理；屬外部責(zé)任，由原油采購部門會同財(cái)務(wù)、法律事務(wù)等部門依照合同（或相關(guān)協(xié)議）與外貿(mào)代理公司、港航等運(yùn)輸部門協(xié)調(diào)，商討解決辦法并將處理意見報分（子）公司分管副經(jīng)理審批。2 編制資源配置計(jì)劃 生產(chǎn)經(jīng)營管理部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃中原油資源安排，結(jié)合有關(guān)事業(yè)部的意見、分（子）公司的原油資源需求計(jì)劃、生產(chǎn)需求和庫存情況，以及外貿(mào)代理公司提交的計(jì)劃建議，編制股份公司原油資源配置計(jì)劃（月度計(jì)劃中，一般貿(mào)易進(jìn)口原油采購計(jì)劃提前60天、海洋原油采購計(jì)
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