中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總75-在線(xiàn)瀏覽
2024-08-05 16:29本頁(yè)面
【正文】 應(yīng)付賬款預(yù)付款項(xiàng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未經(jīng)審批作價(jià)，造成舞弊或損失。省（市）分公司經(jīng)辦審核審批3外部資源采購(gòu)申請(qǐng)表經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：合同未按規(guī)定簽署，造成損失或糾紛，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：合同不符合法律、法規(guī)。合同復(fù)印件交財(cái)務(wù)等部門(mén)?！綞RP】燃料油經(jīng)營(yíng)部門(mén)在ERP系統(tǒng)中維護(hù)采購(gòu)合同，根據(jù)采購(gòu)合同創(chuàng)建采購(gòu)訂單。出現(xiàn)運(yùn)輸超損耗，按規(guī)定填寫(xiě)《驗(yàn)收及復(fù)測(cè)記錄》，查清原因，提出處理意見(jiàn)，報(bào)?。ㄊ校┓止緮?shù)質(zhì)量管理部門(mén)批準(zhǔn)后處理。,油庫(kù)工作人員核對(duì)貨物的品種、數(shù)量等與收貨通知單是否一致，做好油品的取樣化驗(yàn)工作，出具質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告?！痉荅RP】驗(yàn)收后，倉(cāng)庫(kù)保管員憑收貨通知單、質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、收油憑證辦理入庫(kù)，并簽發(fā)入庫(kù)單。收貨通知單、入庫(kù)單需連續(xù)編號(hào)。省（市）分公司保管驗(yàn)收復(fù)核2收貨通知單收油憑證入庫(kù)單√√存貨經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口資源未按規(guī)定商檢，造成損失。?。ㄊ校┓止?商檢報(bào)告資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未經(jīng)審批辦理對(duì)外付款，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。進(jìn)口采購(gòu)根據(jù)中國(guó)石化銷(xiāo)售有限公司發(fā)出的《付款通知書(shū)》，按規(guī)定權(quán)限審批后，交財(cái)務(wù)部門(mén)審核付款。省（市）分公司業(yè)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)審批4付款審批單√√√應(yīng)付賬款貨幣資金資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未經(jīng)信用評(píng)價(jià)及超權(quán)限辦理預(yù)付款支付，導(dǎo)致資產(chǎn)損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。?。ㄊ校┓止緲I(yè)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)審批4供應(yīng)商信用等級(jí)預(yù)付款審批單√預(yù)付款項(xiàng)貨幣資金經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：市場(chǎng)策略和營(yíng)銷(xiāo)措施不合理，導(dǎo)致市場(chǎng)份額下降、經(jīng)營(yíng)效益流失。根據(jù)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)和消費(fèi)特點(diǎn)，細(xì)分目標(biāo)市場(chǎng)，制定相應(yīng)的市場(chǎng)策略和營(yíng)銷(xiāo)措施。（月）度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營(yíng)部門(mén)制定年（月）度銷(xiāo)售計(jì)劃。?。ㄊ校┓止?年（月）度銷(xiāo)售計(jì)劃經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：合同未按規(guī)定簽署，導(dǎo)致?lián)p失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 合同簽訂人按規(guī)定權(quán)限依照經(jīng)法律事務(wù)部審定的銷(xiāo)售合同示范文本與客戶(hù)簽訂銷(xiāo)售合同。省（市）分公司3銷(xiāo)售合同；√營(yíng)業(yè)收入經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定建立和更新客戶(hù)檔案，導(dǎo)致管理信息失真?！痉荅RP】燃料油銷(xiāo)售部門(mén)（客戶(hù)經(jīng)理）建立客戶(hù)檔案管理崗位負(fù)責(zé)檔案維護(hù)，及時(shí)對(duì)區(qū)域市場(chǎng)客戶(hù)檔案進(jìn)行調(diào)整、充實(shí)和更新。?。ㄊ校┓止窘?jīng)辦審核2客戶(hù)檔案客戶(hù)主數(shù)據(jù)維護(hù)表經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定實(shí)施信用管理，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。（市）分公司信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定相應(yīng)的信用政策和信用總體規(guī)模。【ERP】財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批后的客戶(hù)信用在ERP系統(tǒng)中維護(hù)信用主數(shù)據(jù)。（客戶(hù)經(jīng)理）在核定的信用額度和時(shí)限內(nèi)按規(guī)定權(quán)限辦理信用銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，對(duì)超出信用規(guī)定的，報(bào)?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷(xiāo)售公司）信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。
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