中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總75-預(yù)覽頁
【正文】 （市）分公司經(jīng)辦審核審批2供應(yīng)商信用等級審批表√應(yīng)付賬款預(yù)付款項經(jīng)營風(fēng)險：未經(jīng)審批作價，造成舞弊或損失。合規(guī)風(fēng)險：合同不符合法律、法規(guī)?！綞RP】燃料油經(jīng)營部門在ERP系統(tǒng)中維護(hù)采購合同，根據(jù)采購合同創(chuàng)建采購訂單。出現(xiàn)運輸超損耗，按規(guī)定填寫《驗收及復(fù)測記錄》，查清原因，提出處理意見，報?。ㄊ校┓止緮?shù)質(zhì)量管理部門批準(zhǔn)后處理?！痉荅RP】驗收后，倉庫保管員憑收貨通知單、質(zhì)量驗收報告、收油憑證辦理入庫，并簽發(fā)入庫單。?。ㄊ校┓止颈９茯炇諒?fù)核2收貨通知單收油憑證入庫單√√存貨經(jīng)營風(fēng)險：進(jìn)口資源未按規(guī)定商檢，造成損失。進(jìn)口采購根據(jù)中國石化銷售有限公司發(fā)出的《付款通知書》，按規(guī)定權(quán)限審批后，交財務(wù)部門審核付款。?。ㄊ校┓止緲I(yè)務(wù)部門財務(wù)部門審批4供應(yīng)商信用等級預(yù)付款審批單√預(yù)付款項貨幣資金經(jīng)營風(fēng)險：市場策略和營銷措施不合理，導(dǎo)致市場份額下降、經(jīng)營效益流失。（月）度經(jīng)營目標(biāo)，?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營部門制定年（月）度銷售計劃。 合同簽訂人按規(guī)定權(quán)限依照經(jīng)法律事務(wù)部審定的銷售合同示范文本與客戶簽訂銷售合同?！痉荅RP】燃料油銷售部門（客戶經(jīng)理）建立客戶檔案管理崗位負(fù)責(zé)檔案維護(hù)，及時對區(qū)域市場客戶檔案進(jìn)行調(diào)整、充實和更新。（市）分公司信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定相應(yīng)的信用政策和信用總體規(guī)模。（客戶經(jīng)理）在核定的信用額度和時限內(nèi)按規(guī)定權(quán)限辦理信用銷售業(yè)務(wù)，對超出信用規(guī)定的，報?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。經(jīng)營部門督促貨款回籠，采取止損措施，并將月度清欠結(jié)果書面報分管副經(jīng)理。 省（市）分公司燃料油經(jīng)營部門結(jié)合市場實際情況，制定銷售的最低限價，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報經(jīng)理（價格領(lǐng)導(dǎo)小組）審批。 現(xiàn)款銷售：開票人員根據(jù)業(yè)務(wù)人員的銷售單、財務(wù)收款憑據(jù)，復(fù)核無誤后開具銷售發(fā)票或提貨通知單并加蓋印章。超出規(guī)定信用額度的需報部門負(fù)責(zé)人，重新履行審批程序，或經(jīng)批準(zhǔn)后由省（市）分公司財務(wù)部門信用主數(shù)據(jù)維護(hù)員在ERP系統(tǒng)中一次性釋放凍結(jié)的訂單?！綞RP】各級燃料油經(jīng)營部門每日檢查、處理系統(tǒng)中未清的銷售訂單，核對校驗自有庫存轉(zhuǎn)出數(shù)量與代保管轉(zhuǎn)入數(shù)量是否一致。省（市）分公司2提貨通知單√√√營業(yè)成本存貨經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：代保管業(yè)務(wù)未按規(guī)定執(zhí)行，造成損失，影響財務(wù)報告。 【非ERP】油庫發(fā)貨人員每日交班前整理提貨通知單，匯總發(fā)貨數(shù)量，編制日發(fā)貨報表和代保管臺賬。 各級財務(wù)部門審核相關(guān)原始憑據(jù),進(jìn)行賬務(wù)處理，由不相容崗位稽核。省（市）分公司4往來款對賬記錄√√應(yīng)收賬款16．業(yè)務(wù)統(tǒng)計經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)統(tǒng)計，導(dǎo)致管理信息失真。?。ㄊ校┓止緲I(yè)務(wù)部門財務(wù)部門2對賬記錄差異處理記錄√√營業(yè)收入營業(yè)成本17．分析與考核經(jīng)營風(fēng)險：分析不及時、不準(zhǔn)確，導(dǎo)致管理信息失真。?。ㄊ校┓止?績效考核辦法獎懲記錄4 /
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