中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總75(完整版)
【正文】 5. 外部資源采購經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定進(jìn)行供應(yīng)商信用等級(jí)評價(jià)，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。油品銷售事業(yè)部5月度采購計(jì)劃3. 進(jìn)口資源采購經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口采購方案與實(shí)際不符或未經(jīng)審批，影響正常經(jīng)營。?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營部門匯總經(jīng)分管副經(jīng)理審批后，于每月15日前向油品銷售事業(yè)部上報(bào)下一月度進(jìn)口資源、石化資源和外部采購資源需求計(jì)劃?！吨匾I(yè)品自動(dòng)進(jìn)口許可證明申請表》，辦理燃料油進(jìn)口許可證。未按規(guī)定維護(hù)訂單，不能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)控制。未按規(guī)定維護(hù)采購合同和訂單，不能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)控制。計(jì)算實(shí)際收油數(shù)量，填寫《油罐動(dòng)態(tài)分戶賬》和《商品運(yùn)輸損溢處理單》（包量運(yùn)輸?shù)臒o需填寫《商品運(yùn)輸損溢處理單》），出具收油憑證?！綞RP】驗(yàn)收后，倉庫記賬人員憑收貨通知單、收油憑證，核對系統(tǒng)采購訂單，按照收油憑證數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中錄入相關(guān)計(jì)量數(shù)據(jù)。 預(yù)付款：除石化資源以外的其它油品采購原則上不允許預(yù)付貨款，確實(shí)需要預(yù)付貨款時(shí)，?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營部門根據(jù)供應(yīng)商信用等級(jí)和采購合同填制預(yù)付款申請單，按規(guī)定權(quán)限審批后，交財(cái)務(wù)部門審核付款。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：合同不符合法律、法規(guī)規(guī)定。未按規(guī)定維護(hù)信用主數(shù)據(jù)，不能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)控制。 財(cái)務(wù)部門每月向相關(guān)部門反饋客戶欠款情況。?。ㄊ校┓止窘?jīng)辦審核審批6價(jià)格文件價(jià)格審批記錄 √營業(yè)收入13．開票與收款經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未經(jīng)復(fù)核擅自開票，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。，復(fù)核無誤后填寫收款記錄，由財(cái)務(wù)部門核對。省（市）分公司保管開票2客戶代保管臺(tái)賬（或ERP：未清交貨清單）提貨通知單出庫單√存貨經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：核對發(fā)貨與差異處理不及時(shí)，導(dǎo)致管理信息失真，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。15．2?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營部門和財(cái)務(wù)部門每月與聯(lián)合石化、煉化分（子）公司、外部供應(yīng)商及客戶等核對往來款項(xiàng)，做好對賬記錄。（市）分公司績效考核部門根據(jù)績效考核辦法，對燃料油經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合評價(jià)、業(yè)績考核,并實(shí)施獎(jiǎng)懲。（客戶經(jīng)理）每日核對購銷發(fā)票和業(yè)務(wù)單據(jù)，并按照《銷售企業(yè)燃料油統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度》的要求，通過業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)燃料油子系統(tǒng)逐級(jí)上報(bào)燃料油經(jīng)營日報(bào)，及時(shí)反映每日商流和物流動(dòng)態(tài)。油庫記賬人員復(fù)核日發(fā)貨量、提貨通知單累計(jì)數(shù)量以及代保管臺(tái)賬，檢查是否平衡，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)會(huì)同油庫發(fā)貨人員查找原因、及時(shí)處理。?。ㄊ校┓止窘?jīng)辦審核2銷售發(fā)票收款票據(jù)√營業(yè)收入貨幣資金14．油庫發(fā)貨經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：油庫發(fā)貨錯(cuò)誤，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。?。ㄊ校┓止窘?jīng)辦收款4銷售發(fā)票銷售單提貨通知單財(cái)務(wù)收款憑據(jù)√√營業(yè)收入資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未經(jīng)審批擅自賒銷，造成貨款損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。省（市）分公司3月度清欠結(jié)果報(bào)告12．制定價(jià)格策略經(jīng)
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