中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總46(完整版)
【正文】 義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露；6準(zhǔn)確性12345下達(dá)生產(chǎn)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定編制生產(chǎn)計(jì)劃，影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。分(子)公司6專項(xiàng)成本費(fèi)用預(yù)算經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定編制或?qū)徍顺杀举M(fèi)用預(yù)算,降低成本控制效果。（子）公司財(cái)務(wù)部門按照承擔(dān)成本費(fèi)用指標(biāo)部門分解本公司的成本費(fèi)用指標(biāo)，由經(jīng)理與成本費(fèi)用發(fā)生及管理部門簽訂責(zé)任書；或以公司文件形式下發(fā)給各責(zé)任單位。（子）公司生產(chǎn)調(diào)度或相關(guān)部門根據(jù)成本費(fèi)用預(yù)算，平衡全系統(tǒng)的物料和動(dòng)力，編制物料、動(dòng)力平衡表，由本部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，組織生產(chǎn)。（子）公司統(tǒng)計(jì)、供應(yīng)、計(jì)量部門每月核對(duì)材料出庫(kù)、動(dòng)力、消耗等統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，生產(chǎn)或相關(guān)部門按月（旬）平衡全系統(tǒng)的物料和動(dòng)力，并編制物料、動(dòng)力平衡表，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核簽字后錄入ERP系統(tǒng)，并交財(cái)務(wù)部門復(fù)核。參見《》。（子）公司財(cái)務(wù)部門在ERP系統(tǒng)運(yùn)行分配、分?jǐn)偟裙δ芡瓿少M(fèi)用的分配。分（子）公司經(jīng)理或分管副經(jīng)理審核產(chǎn)品質(zhì)量報(bào)告。（子）公司財(cái)務(wù)、計(jì)劃、生產(chǎn)、技術(shù)、設(shè)備等管理部門至少每月召開成本分析會(huì)，經(jīng)理或授權(quán)分管副經(jīng)理參加，分析成本實(shí)際完成情況及偏離預(yù)算的原因，編制成本分析報(bào)告并上報(bào)事業(yè)部。對(duì)跨期成本依據(jù)有關(guān)規(guī)定計(jì)算和分配，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后進(jìn)行賬務(wù)處理，相關(guān)會(huì)計(jì)憑證須附計(jì)算依據(jù)。參見《》。分(子)公司統(tǒng)計(jì)計(jì)量財(cái)務(wù)5材料出庫(kù)、動(dòng)力、消耗等統(tǒng)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)接口表√√營(yíng)業(yè)成本、計(jì)算成本費(fèi)用財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按要求歸集成本費(fèi)用，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。（子）公司技術(shù)或相關(guān)部門分析產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及收率，記錄并考核生產(chǎn)計(jì)劃完成情況,并報(bào)經(jīng)理或分管副經(jīng)理審核。分(子)公司預(yù)算維護(hù)記賬5成本費(fèi)用責(zé)任書或成本預(yù)算
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