中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總46-wenkub
2023-07-10 01:25:41 本頁面
【正文】 ，編制原油及化工原料的需求計劃,報經(jīng)理或分管副經(jīng)理簽字后交采購部門執(zhí)行采購。分(子)公司經(jīng)辦審核5經(jīng)營風(fēng)險：成本費用指標(biāo)未按規(guī)定分解落實，或未按規(guī)定維護(hù)承諾項，影響成本控制效果。，事業(yè)部財務(wù)處會同相關(guān)專業(yè)處室審核分（子）公司月度成本費用預(yù)算,按規(guī)定權(quán)限審批后，批復(fù)分（子）公司。所有成本費用預(yù)算須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核簽字。（子）公司按計劃在ERP系統(tǒng)創(chuàng)建生產(chǎn)訂單并下達(dá)。業(yè)務(wù)目標(biāo)風(fēng)險描述控制點適用單位不相容職位控制點分值控制點相關(guān)資料相關(guān)制度索引會計報表認(rèn)定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露；6準(zhǔn)確性12345下達(dá)生產(chǎn)計劃經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定編制生產(chǎn)計劃，影響生產(chǎn)經(jīng)營。分(子)公司訂單創(chuàng)建訂單下達(dá)3經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定編制專項預(yù)算，降低成本控制效果。分(子)公司6專項成本費用預(yù)算經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定編制或?qū)徍顺杀举M用預(yù)算,降低成本控制效果。年度預(yù)算指標(biāo)經(jīng)事業(yè)部與企業(yè)對接后報財務(wù)部，按規(guī)定權(quán)限審批后下達(dá)。（子）公司財務(wù)部門按照承擔(dān)成本費用指標(biāo)部門分解本公司的成本費用指標(biāo)，由經(jīng)理與成本費用發(fā)生及管理部門簽訂責(zé)任書；或以公司文件形式下發(fā)給各責(zé)任單位。分(子)公司5原油及化工原料需求計劃經(jīng)營風(fēng)險：未及時組織材料供應(yīng)，影響生產(chǎn)。（子）公司生產(chǎn)調(diào)度或相關(guān)部門根據(jù)成本費用預(yù)算，平衡全系統(tǒng)的物料和動力，編制物料、動力平衡表，由本部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，組織生產(chǎn)。（子）公司生產(chǎn)單位、輔助
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