【正文】 資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未經(jīng)審批辦理對(duì)外付款，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。?。ㄊ校┓止?銷(xiāo)售合同；√營(yíng)業(yè)收入經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定建立和更新客戶(hù)檔案，導(dǎo)致管理信息失真。未按規(guī)定維護(hù)價(jià)格主數(shù)據(jù)，不能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)控制。 【非ERP】油庫(kù)發(fā)貨人員根據(jù)蓋有印章的提貨通知單安排客戶(hù)或運(yùn)輸部門(mén)提貨，并將提貨通知單留存。省（市）分公司2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)賬及差異處理不及時(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。?。ㄊ校┓止居涃~稽核3銷(xiāo)售發(fā)票銀行進(jìn)賬單√√√√營(yíng)業(yè)收入經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：往來(lái)核對(duì)不及時(shí)，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。省（市）分公司經(jīng)辦審批開(kāi)票4銷(xiāo)售合同信用解凍審批表到款通知單或賒銷(xiāo)憑證銷(xiāo)售發(fā)票提貨通知單√√營(yíng)業(yè)收入經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定核對(duì)收款，造成管理信息失真，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。省（市）分公司經(jīng)辦審核審批5客戶(hù)信用審批表貨款回籠責(zé)任書(shū)資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：反饋不及時(shí)，造成貨款不能及時(shí)收回。?。ㄊ校┓止?年（月）度銷(xiāo)售計(jì)劃經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：合同未按規(guī)定簽署，導(dǎo)致?lián)p失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。收貨通知單、入庫(kù)單需連續(xù)編號(hào)。?。ㄊ校┓止窘?jīng)辦審核審批3外部資源采購(gòu)申請(qǐng)表經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：合同未按規(guī)定簽署，造成損失或糾紛，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。未按規(guī)定維護(hù)采購(gòu)訂單，不能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)控制。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：代理協(xié)議不符合法律、法規(guī)規(guī)定。（市）分公司燃料油經(jīng)營(yíng)部門(mén)統(tǒng)一組織對(duì)外部供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)，供應(yīng)商信用等級(jí)報(bào)?。ㄊ校┓止拘庞霉芾眍I(lǐng)導(dǎo)小組（經(jīng)理任組長(zhǎng)）審批。油庫(kù)接卸人員按要求做好收貨作業(yè)，填寫(xiě)收貨作業(yè)臺(tái)賬。?。ㄊ校┓止?年度市場(chǎng)分析報(bào)告經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：計(jì)劃未按規(guī)定分級(jí)下達(dá)，影響經(jīng)營(yíng)。?。ㄊ校┓止窘?jīng)辦審核審批5客戶(hù)信用審批表√應(yīng)收賬款經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：違規(guī)賒銷(xiāo)，造成損失?！綞RP】根據(jù)簽訂的銷(xiāo)售合同，由經(jīng)營(yíng)部門(mén)開(kāi)票人員在ERP系統(tǒng)建立標(biāo)準(zhǔn)銷(xiāo)售訂單，經(jīng)確認(rèn)客戶(hù)欠款金額不超過(guò)規(guī)定的信用范圍后開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票，打印系統(tǒng)提貨通知單并加蓋印章。?。ㄊ校┓止颈９苡涃~2提貨通知單出庫(kù)單日發(fā)貨報(bào)表√√營(yíng)業(yè)成本15．財(cái)務(wù)記賬財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：會(huì)計(jì)核算錯(cuò)誤，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息失真。（市）分公司燃料油經(jīng)營(yíng)部門(mén)每月對(duì)市場(chǎng)情況、計(jì)劃完成、進(jìn)銷(xiāo)存結(jié)構(gòu)、噸油差價(jià)、費(fèi)用構(gòu)成等情況進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析，總結(jié)經(jīng)營(yíng)工作得失，提出下一步經(jīng)營(yíng)策略和工作安排等；并于每月7日前（遇節(jié)假日順延）將月度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析材料上報(bào)油品銷(xiāo)售事業(yè)部。，油庫(kù)應(yīng)建立客戶(hù)代保管臺(tái)賬，并將剩余油品轉(zhuǎn)入客戶(hù)代保管臺(tái)賬。燃料油銷(xiāo)售部門(mén)（客戶(hù)經(jīng)理）按規(guī)定價(jià)格執(zhí)行