中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總65(留存版)
【正文】 批。，由分（子）公司價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)小組結(jié)合產(chǎn)品市場(chǎng)情況具體制定；當(dāng)價(jià)格需要調(diào)整時(shí)，營銷部門根據(jù)實(shí)際，提出調(diào)整意見，報(bào)分（子）公司價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)小組審批。對(duì)已完結(jié)的銷售訂單或過期的銷售訂單至少每月進(jìn)行一次關(guān)閉清理。分（子）公司3 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：未定期盤點(diǎn)并處理差異，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。分（子）公司營銷部門倉儲(chǔ)部門財(cái)務(wù)部門4銷售日?qǐng)?bào)表 √√營業(yè)收入 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：截賬不準(zhǔn)確，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。分（子）公司業(yè)務(wù)部門法律事務(wù)部門6銷售合同√營業(yè)收入 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)收取貨款，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告；未按規(guī)定維護(hù)銷售訂單，不能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)控制。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：未執(zhí)行國家定價(jià)產(chǎn)品價(jià)格，受到處罰。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：產(chǎn)品銷售不符合國家有關(guān)法律法規(guī)要求。對(duì)于不需簽訂《貨款回籠責(zé)任書》的集中銷售化工產(chǎn)品，應(yīng)與相關(guān)化工銷售區(qū)域分公司協(xié)商，按約定時(shí)間辦理貨款結(jié)算。，對(duì)于即時(shí)清結(jié)的現(xiàn)款現(xiàn)貨部分，分(子)公司可根據(jù)實(shí)際情況，決定是否簽訂銷售合同。（子）公司營銷部門每日運(yùn)行ERP系統(tǒng)銷售日?qǐng)?bào)表，核對(duì)發(fā)票銷售量與系統(tǒng)發(fā)貨量是否一致。分（子）公司生產(chǎn)部門營銷部門倉儲(chǔ)部門財(cái)務(wù)部門5月度盤點(diǎn)表盤點(diǎn)差異處理記錄√√√存貨管理費(fèi)用營業(yè)外支出 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定
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