中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總65(已修改)
2025-07-07 16:29 本頁面
【正文】 業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點適用單位不相容崗位控制點分值控制點相關(guān)資料相關(guān)制度索引會計報表認定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性123456經(jīng)營風險：客戶訂單未經(jīng)審核，影響生產(chǎn)經(jīng)營。合規(guī)風險：產(chǎn)品銷售不符合國家有關(guān)法律法規(guī)要求。（子）公司營銷部門承接客戶訂單，所有訂單須由相關(guān)責任人核準，對于集中銷售的化工產(chǎn)品，須銜接相關(guān)化工銷售區(qū)域分公司提出的采購訂單。分（子）公司2客戶訂單或其他形式的購貨協(xié)議銷售區(qū)域分公司采購訂單 經(jīng)營風險：銷售計劃編制不合理或未按權(quán)限審批，影響生產(chǎn)經(jīng)營。（子）公司計劃部門依據(jù)訂單情況和生產(chǎn)計劃，編制月度產(chǎn)品銷售計劃，經(jīng)營銷部門負責人審核后按規(guī)定權(quán)限報批。年度產(chǎn)品銷售計劃由分（子）公司經(jīng)理審批。分（子）公司5年、月度產(chǎn)品銷售計劃 經(jīng)營風險：未按規(guī)定維護客戶主數(shù)據(jù)，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。系統(tǒng)默認信用主數(shù)據(jù)應為高風險級別或零信用。3客戶主數(shù)據(jù)申請表經(jīng)營風險、財務(wù)風險：信用審批不嚴，造成損失，影響財務(wù)報告。（子）公司營銷和財務(wù)等部門共同建立客戶信用動態(tài)檔案，并至少每年更新一次，由不相容崗位人員提出劃分、調(diào)整客戶信用等級的方案；根據(jù)客戶信用等級和企業(yè)信用政策，擬定客戶信用具體的限額和時限，經(jīng)營銷及財務(wù)部門負責人審核后，報分（子）公司經(jīng)理或信用管理領(lǐng)導小組審批。財務(wù)部門按照審批結(jié)
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