中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總65-全文預(yù)覽
【正文】 賬。（子）公司營(yíng)銷部門(mén)依據(jù)系統(tǒng)發(fā)貨憑證生成系統(tǒng)發(fā)票，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)系統(tǒng)發(fā)票開(kāi)具銷售發(fā)票，并加蓋印章。超出規(guī)定信用額度的須重新履行審批程序，或經(jīng)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部門(mén)信用主數(shù)據(jù)維護(hù)員在系統(tǒng)中一次性釋放凍結(jié)的訂單。對(duì)示范合同文本條款進(jìn)行文字性修改的，經(jīng)同級(jí)法律事務(wù)部門(mén)（崗位）審核；進(jìn)行實(shí)質(zhì)性修改的，報(bào)法律事務(wù)部審核。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。價(jià)格浮動(dòng)權(quán)限執(zhí)行人，必須嚴(yán)格遵守規(guī)定的價(jià)格浮動(dòng)范圍，不得擅自突破。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。分（子）公司營(yíng)銷部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)審批8客戶信用動(dòng)態(tài)檔案信用主數(shù)據(jù)申請(qǐng)表 √營(yíng)業(yè)收入經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：賒銷不當(dāng)導(dǎo)致貨款不能及時(shí)回籠，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。系統(tǒng)默認(rèn)信用主數(shù)據(jù)應(yīng)為高風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別或零信用。（子）公司計(jì)劃部門(mén)依據(jù)訂單情況和生產(chǎn)計(jì)劃，編制月度產(chǎn)品銷售計(jì)劃，經(jīng)營(yíng)銷部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)適用單位不相容崗位控制點(diǎn)分值控制點(diǎn)相關(guān)資料相關(guān)制度索引會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露；6準(zhǔn)確性123456經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：客戶訂單未經(jīng)審核，影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。分（子）公司2客戶訂單或其他形式的購(gòu)貨協(xié)議銷售區(qū)域分公司采購(gòu)訂單 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：銷售計(jì)劃編制不合理或未按權(quán)限審批，影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。財(cái)務(wù)部門(mén)按照審批結(jié)果在ERP系統(tǒng)中維護(hù)客戶信用主數(shù)據(jù)。分（子）公司經(jīng)辦審核5賒銷合同貨款回籠責(zé)
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