中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總65(更新版)
【正文】 統(tǒng)中發(fā)貨過賬。超出規(guī)定信用額度的須重新履行審批程序，或經(jīng)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部門信用主數(shù)據(jù)維護(hù)員在系統(tǒng)中一次性釋放凍結(jié)的訂單。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。分（子）公司營(yíng)銷部門財(cái)務(wù)部門審批8客戶信用動(dòng)態(tài)檔案信用主數(shù)據(jù)申請(qǐng)表 √營(yíng)業(yè)收入經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：賒銷不當(dāng)導(dǎo)致貨款不能及時(shí)回籠，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。（子）公司計(jì)劃部門依據(jù)訂單情況和生產(chǎn)計(jì)劃，編制月度產(chǎn)品銷售計(jì)劃，經(jīng)營(yíng)銷部門負(fù)責(zé)人審核后按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。分（子）公司2客戶訂單或其他形式的購(gòu)貨協(xié)議銷售區(qū)域分公司采購(gòu)訂單 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：銷售計(jì)劃編制不合理或未按權(quán)限審批，影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。財(cái)務(wù)部門按照審批結(jié)果在ERP系統(tǒng)中維護(hù)客戶信用主數(shù)據(jù)。分（子）公司3價(jià)格文件√營(yíng)業(yè)收入經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整價(jià)格，造成損失。分（子）公司6價(jià)格主數(shù)據(jù)維護(hù)表或相關(guān)價(jià)格文件 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定程序和權(quán)限簽訂合同，造成損失。分（子）公司營(yíng)銷部門根據(jù)已經(jīng)簽訂的購(gòu)銷合同或客戶到款情況在ERP系統(tǒng)維護(hù)銷售訂單和銷量容差，開具發(fā)貨通知單，必須注明有效期限。分（子）公司5三方結(jié)算協(xié)議收款憑據(jù) √貨幣資金應(yīng)收賬款 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：發(fā)貨量有誤，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。月末，核對(duì)銷售發(fā)票、系統(tǒng)發(fā)票、財(cái)務(wù)總帳收入科目金額是否一
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