中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總65-文庫(kù)吧
2025-06-10 16:29 本頁(yè)面
【正文】 果在ERP系統(tǒng)中維護(hù)客戶信用主數(shù)據(jù)。分（子）公司營(yíng)銷部門財(cái)務(wù)部門審批8客戶信用動(dòng)態(tài)檔案信用主數(shù)據(jù)申請(qǐng)表 √營(yíng)業(yè)收入經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：賒銷不當(dāng)導(dǎo)致貨款不能及時(shí)回籠，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。(子)公司相應(yīng)責(zé)任人在客戶信用限額內(nèi)，按照規(guī)定權(quán)限簽訂賒銷合同并簽訂《貨款回籠責(zé)任書》(單筆或匯總)。對(duì)于不需簽訂《貨款回籠責(zé)任書》的集中銷售化工產(chǎn)品，應(yīng)與相關(guān)化工銷售區(qū)域分公司協(xié)商，按約定時(shí)間辦理貨款結(jié)算。分（子）公司經(jīng)辦審核5賒銷合同貨款回籠責(zé)任書√應(yīng)收賬款 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未執(zhí)行股份公司定價(jià)文件，造成損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：未執(zhí)行國(guó)家定價(jià)產(chǎn)品價(jià)格，受到處罰。，由分（子）公司轉(zhuǎn)發(fā)股份公司相關(guān)定價(jià)文件，營(yíng)銷部門按文件規(guī)定執(zhí)行。分（子）公司3價(jià)格文件√營(yíng)業(yè)收入經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整價(jià)格，造成損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。，由分（子）公司價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)小組結(jié)合產(chǎn)品市場(chǎng)情況具體制定；當(dāng)價(jià)格需要調(diào)整時(shí)，營(yíng)銷部門根據(jù)實(shí)際，提出調(diào)整意見(jiàn)，報(bào)分（子）公司價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)小組審批。分（子）公司經(jīng)辦審批7價(jià)格文件 √營(yíng)業(yè)收入經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整價(jià)格，造成損失?！。ㄗ樱┕緝r(jià)格領(lǐng)導(dǎo)小組可根據(jù)實(shí)際，針對(duì)某些產(chǎn)品授予營(yíng)銷部門一定限度的價(jià)格浮動(dòng)權(quán)，營(yíng)銷部門可結(jié)合自身及產(chǎn)品市場(chǎng)特點(diǎn)，將價(jià)格浮動(dòng)權(quán)向下實(shí)行逐級(jí)遞減分配，同時(shí)明確權(quán)限執(zhí)行人。價(jià)格浮動(dòng)權(quán)限執(zhí)行人，必須嚴(yán)格遵守規(guī)定的價(jià)
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