中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總75(編輯修改稿)
2024-07-22 16:29 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 證進(jìn)行稽核。?。ㄊ校┓止緲I(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門審批4付款審批單√√√應(yīng)付賬款貨幣資金資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未經(jīng)信用評價(jià)及超權(quán)限辦理預(yù)付款支付，導(dǎo)致資產(chǎn)損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 預(yù)付款：除石化資源以外的其它油品采購原則上不允許預(yù)付貨款，確實(shí)需要預(yù)付貨款時(shí)，?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營部門根據(jù)供應(yīng)商信用等級和采購合同填制預(yù)付款申請單，按規(guī)定權(quán)限審批后，交財(cái)務(wù)部門審核付款。?。ㄊ校┓止緲I(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門審批4供應(yīng)商信用等級預(yù)付款審批單√預(yù)付款項(xiàng)貨幣資金經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：市場策略和營銷措施不合理，導(dǎo)致市場份額下降、經(jīng)營效益流失。（市）分公司燃料油經(jīng)營部門調(diào)查當(dāng)?shù)厥袌?，了解、分析消費(fèi)規(guī)模、客戶分布和競爭狀況。根據(jù)競爭態(tài)勢和消費(fèi)特點(diǎn)，細(xì)分目標(biāo)市場，制定相應(yīng)的市場策略和營銷措施。?。ㄊ校┓止?年度市場分析報(bào)告經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：計(jì)劃未按規(guī)定分級下達(dá)，影響經(jīng)營。（月）度經(jīng)營目標(biāo)，省（市）分公司燃料油經(jīng)營部門制定年（月）度銷售計(jì)劃。年度計(jì)劃報(bào)經(jīng)理審批；月度計(jì)劃經(jīng)分管副經(jīng)理批準(zhǔn)后分解落實(shí)到各燃料油銷售部門（客戶經(jīng)理）。省（市）分公司3年（月）度銷售計(jì)劃經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：合同未按規(guī)定簽署，導(dǎo)致?lián)p失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：合同不符合法律、法規(guī)規(guī)定。 合同簽訂人按規(guī)定權(quán)限依照經(jīng)法律事務(wù)部審定的銷售合同示范文本與客戶簽訂銷售合同。對示范合同文本條款進(jìn)行文字性修改的，經(jīng)同級法律事務(wù)部門審核；進(jìn)行實(shí)質(zhì)性修改的，報(bào)法律事務(wù)部審核。?。ㄊ校┓止?銷售合同；√營業(yè)收入經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定建立和更新客戶檔案，導(dǎo)致管理信息失真。，了解客戶意見和需求，根據(jù)需要填寫區(qū)域市場客戶檔案更新表，報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審批?！痉荅RP】燃料油銷售部門（客戶經(jīng)理）建立客戶檔案管理崗位負(fù)責(zé)檔案維護(hù)，及時(shí)對區(qū)域市場客戶檔案進(jìn)行調(diào)整、充實(shí)和更新?！綞RP】各級燃料油經(jīng)營部門填寫客戶主數(shù)據(jù)維護(hù)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后，由主數(shù)據(jù)維護(hù)員在系統(tǒng)中維護(hù)。省（市）分公司經(jīng)辦審核2客戶檔案客戶主數(shù)據(jù)維護(hù)表經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定實(shí)施信用管理，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。未按規(guī)定維護(hù)信用主數(shù)據(jù)，不能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)控制。（市）分公司信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定相應(yīng)的信用政策和信用總體規(guī)模。燃料油經(jīng)營部門根據(jù)客戶的資金、信用等狀況，在規(guī)定的信用政策和信用總體規(guī)模內(nèi)擬訂客戶具體信用限額和時(shí)限，按規(guī)定權(quán)限審批?！綞RP】財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的客戶信用在ERP系統(tǒng)中維護(hù)信用主數(shù)據(jù)。?。ㄊ校┓止窘?jīng)辦審核審批5客戶信用審批表√應(yīng)收賬款經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：違規(guī)賒銷，造成損失。（客戶經(jīng)理）在核定的信用額度和時(shí)限內(nèi)按規(guī)定權(quán)限辦理信用銷售業(yè)務(wù)，對超出信用規(guī)定的，報(bào)?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。合同簽訂人應(yīng)簽訂《貨款回籠責(zé)任書》，并與績效考核掛鉤。
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1