中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總93(編輯修改稿)
2025-07-25 23:58 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 經(jīng)營風險、財務(wù)風險：未及時清賬，影響財務(wù)報告?！綞RP】 分（子）公司財務(wù)部門對應(yīng)收款項應(yīng)及時清賬，月結(jié)前進行往來清賬，對未清項進行分析處理。分（子）公司2√應(yīng)收賬款預付款項財務(wù)風險：未按規(guī)定對賬和處理差異，影響財務(wù)報告。、中國石化集團公司內(nèi)部的往來單位或個人當月動態(tài)變化的應(yīng)收款項由財務(wù)部門組織業(yè)務(wù)部門每月對賬，對賬結(jié)果須經(jīng)對方簽字或蓋章，編制對賬差異調(diào)節(jié)表。對企業(yè)之間100萬元以上的對賬差異1個月以上未處理的，其他對賬差異3個月以上未處理的，須及時進行賬務(wù)處理，確保應(yīng)收款項核算準確。分（子）公司記賬審核3往來款項對賬單對賬差異調(diào)節(jié)表會計憑證√√ √√應(yīng)收賬款其它應(yīng)收款經(jīng)營風險，財務(wù)風險：未按規(guī)定對賬和處理差異，造成損失，影響財務(wù)報告。，并取得對方書面確認依據(jù)（詢證函須簽字或蓋章）；對于長期無動態(tài)部分至少每半年組織對賬確認。無論采用何種對賬方式，都要保存對對賬時間、對賬人員、對賬方式、債權(quán)金額等事項的記錄。編制對賬差異調(diào)節(jié)表，經(jīng)財務(wù)部門負責人審核后及時調(diào)整差異。無法取得對方書面對賬依據(jù)的，應(yīng)將對賬詳細情況整理記錄，經(jīng)財務(wù)部門負責人審核簽字。分（子）公司記賬審核5往來款項對賬單對賬
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