中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務流程匯總81(編輯修改稿)
2025-07-25 21:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 油站臨時存折復印件√√貨幣資金資產(chǎn)安全風險：網(wǎng)銀卡和密碼未分開保管，導致資金被非法挪用。財務風險：未按規(guī)定核對網(wǎng)銀賬，導致賬實不符。 分（子）公司開通網(wǎng)上銀行查詢或收付款項的，須經(jīng)總會計師審批后，與銀行簽訂網(wǎng)上銀行服務協(xié)議。不同權限網(wǎng)銀卡及密碼分別指定專人保管。通過網(wǎng)上銀行收款的，每日核對網(wǎng)銀明細，如有差異，查明原因，跟蹤落實。分(子)公司出納稽核3開通網(wǎng)上銀行查詢和收付款審批手續(xù)網(wǎng)銀明細差異核對記錄√√貨幣資金財務風險：收入資金未及時存入收入戶，形成賬外資金，影響財務報告。 各分（子）公司生產(chǎn)經(jīng)營收入、勞務服務收入以及在非購銷業(yè)務中取得的貨幣資金收入款項，會計人員必須對發(fā)票等有效憑據(jù)審核后進行賬務處理，并經(jīng)不相容崗位人員稽核。分公司及全資子公司應按賬戶管理辦法規(guī)定，將所有收入資金（付款退回除外）及時存入收入戶或財務公司賬戶。分(子)公司記賬稽核檢查5收入憑證√√√貨幣資金 各分（子）公司要加強與往來單位的款項核對工作，參見《》、。分(子)公司3資產(chǎn)安全風險：預留印鑒未分開保管，導致資金被非法挪用。 嚴格銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。分(子)公司財務專用章保管個人名章保管5個人名章授權書財務風險：票據(jù)未按要求管
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