中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總44(編輯修改稿)
2025-07-22 01:51 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 涉及產(chǎn)量調(diào)整影響預(yù)算目標(biāo)的，在經(jīng)分管廠長審批簽字后，報分（子）公司開發(fā)部門審核，經(jīng)預(yù)算委員會(或預(yù)算部門)審批，財務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。分（子）公司開發(fā)方案調(diào)整，影響預(yù)算總目標(biāo)的，報油田事業(yè)部審批。分（子）公司4預(yù)算方案（表）預(yù)算調(diào)整審批資料（涉及產(chǎn)量調(diào)整的）開發(fā)方案資料等經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未落實(shí)技改、降本增效措施，導(dǎo)致成本難以控制，影響財務(wù)報告。 分（子）公司生產(chǎn)工藝技術(shù)部門負(fù)責(zé)技術(shù)改進(jìn)措施、降本增效措施的落實(shí)。生產(chǎn)工藝技術(shù)部門負(fù)責(zé)人對技術(shù)改造措施、節(jié)能降耗支出的費(fèi)用單據(jù)審核后，財務(wù)部門據(jù)以入賬。分（子）公司4√ √√營業(yè)成本財務(wù)風(fēng)險：統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)錯誤，影響財務(wù)報告。 分（子）公司計(jì)劃統(tǒng)計(jì)部門負(fù)責(zé)編制和統(tǒng)計(jì)產(chǎn)品產(chǎn)量、工作進(jìn)度、實(shí)物工作量和各種生產(chǎn)報表，并由部門負(fù)責(zé)人審核簽字，以保證數(shù)字的真實(shí)、準(zhǔn)確。分（子）公司4統(tǒng)計(jì)報表生產(chǎn)報表等√營業(yè)成本 生產(chǎn)過程中人工成本相關(guān)費(fèi)用支出的控制。參見《》。分（子）公司經(jīng)營風(fēng)險：超限額、超項(xiàng)目進(jìn)度和超預(yù)算使用材料，成本不能有效控制。 分（子）公司物資采購部門負(fù)責(zé)全年的物資采購和供應(yīng)管理，制定各單位、各指定項(xiàng)目的全年材料限額一覽表，并交財務(wù)部門備案。對超過限額、超過項(xiàng)目進(jìn)度和預(yù)算進(jìn)度的，限制領(lǐng)料、發(fā)料和購料。分（子）公司4全年材料限額一覽表財務(wù)風(fēng)險：未經(jīng)審核確認(rèn)，相關(guān)支出不實(shí)，影響財務(wù)報告。 消防、財產(chǎn)保險、環(huán)境保護(hù)、安全措施等支出須經(jīng)安全、環(huán)保部門負(fù)責(zé)人審核簽字，財務(wù)部門據(jù)以入賬。分（子）公司4
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