中國石化公司內部控制與業(yè)務流程匯總44-資料下載頁
2025-06-25 01:51本頁面
【正文】 統(tǒng)計部門在ERP系統(tǒng)維護的油氣產品商品數(shù)量，計算各種油氣產品的商品產品成本，并由財務部門負責人進行審核。分（子）公司4統(tǒng)計月報表油氣產品成本計算表√ √√存貨財務風險：未按規(guī)定結轉銷售成本，造成銷售成本數(shù)據(jù)不準確，影響財務報告。 分（子）公司財務部門根據(jù)銷售部門在ERP系統(tǒng)維護的油氣產品銷售數(shù)量，結轉各種油氣產品的銷售成本，材料成本差異月末結轉為零，并由財務部門負責人進行審核。分（子）公司 4油氣銷售統(tǒng)計報表√ √√營業(yè)成本存貨4. 編制成本報表財務風險：未按規(guī)定編制報表，影響財務報告。 分（子）公司財務部門按照股份公司內部會計制度規(guī)定及本單位管理需要，每月編制油氣生產成本報表，經(jīng)財務部門負責人、總會計師審核后，向上一級主管部門報送。分（子）公司6油氣生產成本報表 √√營業(yè)成本存貨5. 分析與考核經(jīng)營風險：未按規(guī)定進行成本分析，對問題不落實，導致成本難以有效控制。 分（子）公司財務部門每月組織對油氣生產成本進行分析，形成分析報告，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出建議。分（子）公司4成本分析報告經(jīng)營風險：未按規(guī)定對預算指標完成情況進行考核，降低成本費用控制效果。 分（子）公司財務部門向績效考核部門提供審核后的油氣生產成本費用發(fā)生情況，由績效考核部門對各單位預算指標的完成情況進行考核。分（子）公司6績效考核結果2 / 2
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