中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總75-資料下載頁(yè)
2025-06-25 16:29本頁(yè)面
【正文】 本存貨經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：代保管業(yè)務(wù)未按規(guī)定執(zhí)行，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。，油庫(kù)應(yīng)建立客戶代保管臺(tái)賬，并將剩余油品轉(zhuǎn)入客戶代保管臺(tái)賬。按照規(guī)定開展油庫(kù)代保管業(yè)務(wù)的，應(yīng)根據(jù)客戶需求開具分提貨通知單。?。ㄊ校┓止颈９荛_票2客戶代保管臺(tái)賬（或ERP：未清交貨清單）提貨通知單出庫(kù)單√存貨經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：核對(duì)發(fā)貨與差異處理不及時(shí)，導(dǎo)致管理信息失真，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 【非ERP】油庫(kù)發(fā)貨人員每日交班前整理提貨通知單，匯總發(fā)貨數(shù)量，編制日發(fā)貨報(bào)表和代保管臺(tái)賬。油庫(kù)記賬人員復(fù)核日發(fā)貨量、提貨通知單累計(jì)數(shù)量以及代保管臺(tái)賬，檢查是否平衡，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)會(huì)同油庫(kù)發(fā)貨人員查找原因、及時(shí)處理?！綞RP】油庫(kù)發(fā)貨人員每日交班前整理出庫(kù)單，報(bào)油庫(kù)記賬人員與ERP系統(tǒng)發(fā)貨數(shù)量匯總表進(jìn)行核對(duì)，檢查庫(kù)存是否平衡，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)會(huì)同油庫(kù)發(fā)貨人員查找原因、及時(shí)處理。?。ㄊ校┓止颈９苡涃~2提貨通知單出庫(kù)單日發(fā)貨報(bào)表√√營(yíng)業(yè)成本15．財(cái)務(wù)記賬財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：會(huì)計(jì)核算錯(cuò)誤，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息失真。 各級(jí)財(cái)務(wù)部門審核相關(guān)原始憑據(jù),進(jìn)行賬務(wù)處理，由不相容崗位稽核?！綞RP】各級(jí)財(cái)務(wù)部門每日復(fù)核原始票據(jù)和收款記錄，并與ERP系統(tǒng)集成的銷售憑證進(jìn)行核對(duì)。?。ㄊ校┓止居涃~稽核3銷售發(fā)票銀行進(jìn)賬單√√√√營(yíng)業(yè)收入經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：往來(lái)核對(duì)不及時(shí)，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。15．2?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營(yíng)部門和財(cái)務(wù)部門每月與聯(lián)合石化、煉化分（子）公司、外部供應(yīng)商及客戶等核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)，做好對(duì)賬記錄。?。ㄊ校┓止?往來(lái)款對(duì)賬記錄√√應(yīng)收賬款16．業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)，導(dǎo)致管理信息失真。（客戶經(jīng)理）每日核對(duì)購(gòu)銷發(fā)票和業(yè)務(wù)單據(jù)，并按照《銷售企業(yè)燃料油統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度》的要求，通過(guò)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)燃料油子系統(tǒng)逐級(jí)上報(bào)燃料油經(jīng)營(yíng)日?qǐng)?bào)，及時(shí)反映每日商流和物流動(dòng)態(tài)。?。ㄊ校┓止?經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)賬及差異處理不及時(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。、相關(guān)經(jīng)營(yíng)部門、油庫(kù)對(duì)提貨通知單、代保管臺(tái)賬和銷售發(fā)票等進(jìn)行對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查找原因并在當(dāng)月處理。?。ㄊ校┓止緲I(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門2對(duì)賬記錄差異處理記錄√√營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本17．分析與考核經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：分析不及時(shí)、不準(zhǔn)確，導(dǎo)致管理信息失真。（市）分公司燃料油經(jīng)營(yíng)部門每月對(duì)市場(chǎng)情況、計(jì)劃完成、進(jìn)銷存結(jié)構(gòu)、噸油差價(jià)、費(fèi)用構(gòu)成等情況進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析，總結(jié)經(jīng)營(yíng)工作得失，提出下一步經(jīng)營(yíng)策略和工作安排等；并于每月7日前（遇節(jié)假日順延）將月度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析材料上報(bào)油品銷售事業(yè)部。?。ㄊ校┓止?月度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定考核，降低業(yè)務(wù)管理控制效果。（市）分公司績(jī)效考核部門根據(jù)績(jī)效考核辦法，對(duì)燃料油經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)、業(yè)績(jī)考核,并實(shí)施獎(jiǎng)懲。?。ㄊ校┓止?績(jī)效考核辦法獎(jiǎng)懲記錄4 /
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