中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總75(文件)
【正文】 款經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未經(jīng)復(fù)核擅自開票，造成損失，影響財務(wù)報告?！綞RP】根據(jù)簽訂的銷售合同，由經(jīng)營部門開票人員在ERP系統(tǒng)建立標(biāo)準(zhǔn)銷售訂單，經(jīng)確認(rèn)客戶欠款金額不超過規(guī)定的信用范圍后開具銷售發(fā)票，打印系統(tǒng)提貨通知單并加蓋印章。，復(fù)核無誤后填寫收款記錄，由財務(wù)部門核對?！綞RP】油庫發(fā)貨驗單人員接到客戶提貨通知單,在系統(tǒng)內(nèi)驗證提單內(nèi)容相符后,按客戶需求的發(fā)貨數(shù)量（不大于提單數(shù)量）在系統(tǒng)中發(fā)貨過賬，打印油品出庫單交客戶。?。ㄊ校┓止颈９荛_票2客戶代保管臺賬（或ERP：未清交貨清單）提貨通知單出庫單√存貨經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：核對發(fā)貨與差異處理不及時，導(dǎo)致管理信息失真，影響財務(wù)報告。?。ㄊ校┓止颈９苡涃~2提貨通知單出庫單日發(fā)貨報表√√營業(yè)成本15．財務(wù)記賬財務(wù)風(fēng)險：會計核算錯誤，導(dǎo)致財務(wù)信息失真。15．2省（市）分公司燃料油經(jīng)營部門和財務(wù)部門每月與聯(lián)合石化、煉化分（子）公司、外部供應(yīng)商及客戶等核對往來款項，做好對賬記錄。、相關(guān)經(jīng)營部門、油庫對提貨通知單、代保管臺賬和銷售發(fā)票等進(jìn)行對賬，發(fā)現(xiàn)差異及時查找原因并在當(dāng)月處理。（市）分公司績效考核部門根據(jù)績效考核辦法，對燃料油經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合評價、業(yè)績考核,并實施獎懲。（市）分公司燃料油經(jīng)營部門每月對市場情況、計劃完成、進(jìn)銷存結(jié)構(gòu)、噸油差價、費用構(gòu)成等情況進(jìn)行經(jīng)營活動分析，總結(jié)經(jīng)營工作得失，提出下一步經(jīng)營策略和工作安排等；并于每月7日前（遇節(jié)假日順延）將月度經(jīng)營活動分析材料上報油品銷售事業(yè)部。（客戶經(jīng)理）每日核對購銷發(fā)票和業(yè)務(wù)單據(jù)，并按照《銷售企業(yè)燃料油統(tǒng)計報表制度》的要求，通過業(yè)務(wù)統(tǒng)計系統(tǒng)燃料油子系統(tǒng)逐級上報燃料油經(jīng)營日報，及時反映每日商流和物流動態(tài)?！綞RP】各級財務(wù)部門每日復(fù)核原始票據(jù)和收款記錄，并與ERP系統(tǒng)集成的銷售憑證進(jìn)行核對。油庫記賬人員復(fù)核日發(fā)貨量、提貨通知單累計數(shù)量以及代保管臺賬，檢查是否平衡，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)會同油庫發(fā)貨人員查找原因、及時處理。，油庫應(yīng)建立客戶代保管臺賬，并將剩余油品轉(zhuǎn)入客戶代保管臺賬。?。ㄊ校┓止窘?jīng)辦審核2銷售發(fā)票收款票據(jù)√營業(yè)收入貨幣資金14．油庫發(fā)貨經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：油庫發(fā)貨錯誤，造成損失，影響財務(wù)報告。非定量訂單按ERP系統(tǒng)運(yùn)行及應(yīng)用規(guī)范操作。?。ㄊ校┓止窘?jīng)辦收款4銷售發(fā)票銷售單提貨通知單財務(wù)收款憑據(jù)√√營業(yè)收入資產(chǎn)安全風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未經(jīng)審批擅自賒銷，造成貨款損失，影響財務(wù)報告。燃料油銷售部門（客戶經(jīng)理）按規(guī)定價格執(zhí)行，超出規(guī)定價格的逐級上報審批。?。ㄊ校┓止?月度清欠結(jié)果報告12．制定價格策略經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定定價，造成損失。合同簽訂人應(yīng)簽訂《貨款回籠責(zé)任書》，并與績效考核掛鉤。燃料油經(jīng)營部門根據(jù)客戶的資金、信用等狀況，在規(guī)定的信用政策和信用總體規(guī)模內(nèi)擬訂客戶具體信用限額和時限，按規(guī)定權(quán)限審批?！綞RP】各級燃料油經(jīng)營部門填寫客戶主數(shù)據(jù)維護(hù)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1