中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總89-資料下載頁
2025-06-28 23:08本頁面
【正文】 (子)公司經(jīng)辦審批2暫估入帳依據(jù)；探井價值調(diào)整憑證、資料√√√√在建工程固定資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：探井報廢審核不嚴(yán)，造成損失，影響財務(wù)報告。，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)報廢探井價值的確認(rèn)。分(子)公司勘探部門財務(wù)部門2探井報廢申請表；探井核銷的請示（文件）及批復(fù)√在建工程勘探費用財務(wù)風(fēng)險：未按規(guī)定審核物化探費用，影響財務(wù)報告。，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人根據(jù)物化探合同及驗收報告、決算報告等資料負(fù)責(zé)對物化探費用支出進(jìn)行確認(rèn)。分(子)公司勘探部門財務(wù)部門3勘探開發(fā)支出一覽表(物化探費用表)√勘探費用財務(wù)風(fēng)險：未及時轉(zhuǎn)資，影響財務(wù)報告。、已達(dá)到可使用狀態(tài)的開發(fā)井及地面配套工程等轉(zhuǎn)入油氣資產(chǎn)或固定資產(chǎn)，并由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字。分(子)公司2油氣（固定）資產(chǎn)轉(zhuǎn)資清單√√√√在建工程固定資產(chǎn)財務(wù)風(fēng)險：未及時核銷報廢探井，影響財務(wù)報告。(子)公司分管經(jīng)理審查簽字后按照規(guī)定權(quán)限逐級報批。對于完鉆一年未核銷的探井，必須由勘探主管部門給予審核意見，對沒有結(jié)論的探井予以核銷，列入勘探費用。分(子)公司3探井核銷的批復(fù)√√√在建工程勘探費用財務(wù)風(fēng)險：減值準(zhǔn)備未按規(guī)定計提或未經(jīng)審批，影響財務(wù)報告。（子）公司至少每半年進(jìn)行在建工程減值分析，需計提減值準(zhǔn)備的,及時進(jìn)行賬務(wù)處理。減值準(zhǔn)備數(shù)額上報財務(wù)部會同事業(yè)部審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，分(子)公司按批復(fù)數(shù)進(jìn)行調(diào)整。財務(wù)部分(子)公司3分析計算在建工程減值準(zhǔn)備相關(guān)資料及審批文件√√√√在建工程減值準(zhǔn)備資產(chǎn)減值損失12．項目審計、后評價及考核、后評價及考核參見《》、《》步驟“”和“”。分(子)公司52 / 2
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