中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總13-資料下載頁
2025-06-28 23:24本頁面
【正文】 資金經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未按計(jì)劃付款，影響資金調(diào)度。資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：境外付款未經(jīng)審批，導(dǎo)致資產(chǎn)損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：付款未經(jīng)審批，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。，對供貨商提供的發(fā)票進(jìn)行審核，經(jīng)境外子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，對供貨商支付貨款。境外子公司通知銀行支付和備案程序參見《》。聯(lián)合石化財(cái)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門6周付款計(jì)劃√應(yīng)付賬款貨幣資金經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未按計(jì)劃付款，影響資金調(diào)度；資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：境外付款未經(jīng)審批，致資產(chǎn)損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：付款未經(jīng)審批，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。、保險(xiǎn)發(fā)票、保單副本等進(jìn)行審核，經(jīng)境外子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，在規(guī)定付款日對保險(xiǎn)公司支付。聯(lián)合石化5保險(xiǎn)發(fā)票√貨幣資金應(yīng)付賬款財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：聯(lián)合石化內(nèi)部對賬不及時(shí)或?qū)~差異未及時(shí)處理，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 分（子）公司與聯(lián)合石化按照進(jìn)口成品油統(tǒng)一結(jié)算規(guī)定或合同規(guī)定的付款條款辦理結(jié)算，并每月對賬，如有差異，查明原因并及時(shí)處理。對于合同尾款，分（子）公司應(yīng)與聯(lián)合石化取得一致意見后，在半年內(nèi)結(jié)清。5對賬記錄對賬差異處理意見√√應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：會計(jì)核算不正確，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 聯(lián)合石化及其境外子公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)股份公司內(nèi)部會計(jì)制度和注冊地適用會計(jì)準(zhǔn)則，對代理進(jìn)口成品油業(yè)務(wù)及資金結(jié)算進(jìn)行賬務(wù)處理，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。聯(lián)合石化經(jīng)辦審核7√√貨幣資金應(yīng)收賬款存貨應(yīng)付賬款財(cái)務(wù)費(fèi)用經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：檔案管理不完善，無法提供管理信息。，并按照規(guī)定時(shí)間保存。 聯(lián)合石化4業(yè)務(wù)卷宗和財(cái)務(wù)資料2 /
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