中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務流程匯總13-資料下載頁
2025-06-28 23:24本頁面
【正文】 資金經(jīng)營風險：未按計劃付款，影響資金調(diào)度。資產(chǎn)安全風險：境外付款未經(jīng)審批，導致資產(chǎn)損失。財務風險：付款未經(jīng)審批，影響財務報告。，對供貨商提供的發(fā)票進行審核，經(jīng)境外子公司財務經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，對供貨商支付貨款。境外子公司通知銀行支付和備案程序參見《》。聯(lián)合石化財務部門業(yè)務部門6周付款計劃√應付賬款貨幣資金經(jīng)營風險：未按計劃付款，影響資金調(diào)度；資產(chǎn)安全風險：境外付款未經(jīng)審批，致資產(chǎn)損失。財務風險：付款未經(jīng)審批，影響財務報告。、保險發(fā)票、保單副本等進行審核，經(jīng)境外子公司財務經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，在規(guī)定付款日對保險公司支付。聯(lián)合石化5保險發(fā)票√貨幣資金應付賬款財務風險：聯(lián)合石化內(nèi)部對賬不及時或?qū)~差異未及時處理，影響財務報告。 分（子）公司與聯(lián)合石化按照進口成品油統(tǒng)一結(jié)算規(guī)定或合同規(guī)定的付款條款辦理結(jié)算，并每月對賬，如有差異，查明原因并及時處理。對于合同尾款，分（子）公司應與聯(lián)合石化取得一致意見后，在半年內(nèi)結(jié)清。5對賬記錄對賬差異處理意見√√應收賬款應付賬款財務風險：會計核算不正確，影響財務報告。 聯(lián)合石化及其境外子公司財務部門根據(jù)股份公司內(nèi)部會計制度和注冊地適用會計準則，對代理進口成品油業(yè)務及資金結(jié)算進行賬務處理，并經(jīng)財務部門負責人審核。聯(lián)合石化經(jīng)辦審核7√√貨幣資金應收賬款存貨應付賬款財務費用經(jīng)營風險：檔案管理不完善，無法提供管理信息。，并按照規(guī)定時間保存。 聯(lián)合石化4業(yè)務卷宗和財務資料2 /
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