中國石化公司內部控制與業(yè)務流程匯總52-資料下載頁
2025-06-28 23:41本頁面
【正文】 門審批的工資發(fā)放匯總表、勞務費核算表以及其他社會保險計算表，按照股份公司內部會計制度進行賬務處理。分（子）公司財務部門人事部門6√√√應付職工薪酬財務風險：未按規(guī)定計提人工成本，導致財務報告失真。（子）公司按照股份公司核準的年度預算和時間進度計提工資、獎金及其他人工成本。超過規(guī)定計提的，必須經(jīng)分（子）公司總會計師和分管經(jīng)理同意，并上報人事部和財務部審批。分（子）公司7人工成本統(tǒng)計表工資總額計劃勞務工總量和勞務費審批材料√√營業(yè)成本管理費用銷售費用應付職工薪酬、分析經(jīng)營風險：未按規(guī)定進行考核評價，降低分配和激勵效率。（子）公司相關經(jīng)營目標執(zhí)行情況進行考核，人事部匯總各部門的考核結果。人事部有關部門人事部有關部門6年度考核資料經(jīng)營風險：未按規(guī)定考核兌現(xiàn)，影響員工積極性。（子）公司人事部門組織相關部門至少每半年對員工的工作表現(xiàn)進行考核、評價，提出考核兌現(xiàn)意見，報經(jīng)理批準后執(zhí)行。分（子）公司5考核兌現(xiàn)意見經(jīng)營風險：人工成本分析不準確，導致管理信息失真。（子）公司人事部門會同財務部門每季度進行人工成本分析，報分管經(jīng)理。年度人工成本執(zhí)行情況分析經(jīng)分管經(jīng)理審核后，報人事部和財務部。分（子）公司財務部門人事部門4人工成本分析報告2 / 2
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