中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總65-資料下載頁(yè)
2025-06-25 16:29本頁(yè)面
【正文】 財(cái)務(wù)部門4銷售日?qǐng)?bào)表 √√營(yíng)業(yè)收入 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：截賬不準(zhǔn)確，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。（子）公司財(cái)務(wù)部門相關(guān)會(huì)計(jì)人員每日復(fù)核已開(kāi)具的銷售發(fā)票等有關(guān)憑據(jù)和收款記錄，并與系統(tǒng)生成的會(huì)計(jì)憑證核對(duì)。月末，核對(duì)銷售發(fā)票、系統(tǒng)發(fā)票、財(cái)務(wù)總帳收入科目金額是否一致。分（子）公司9銷售會(huì)計(jì)憑證清單銷售發(fā)票√√√√營(yíng)業(yè)收入貨幣資金 、分析、催收，參見(jiàn)《》、。分（子）公司3 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：未定期盤點(diǎn)并處理差異，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。，各分（子）公司生產(chǎn)、營(yíng)銷、倉(cāng)儲(chǔ)、財(cái)務(wù)等部門進(jìn)行盤點(diǎn)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異，查明原因，及時(shí)處理。參見(jiàn)《》。分（子）公司生產(chǎn)部門營(yíng)銷部門倉(cāng)儲(chǔ)部門財(cái)務(wù)部門5月度盤點(diǎn)表盤點(diǎn)差異處理記錄√√√存貨管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)外支出 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定進(jìn)行分析和考核，導(dǎo)致管理信息失真，影響管理控制效果。（子）公司營(yíng)銷部門每月進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析，分（子）公司分管副經(jīng)理針對(duì)銷售任務(wù)完成情況，督促營(yíng)銷部門根據(jù)既定銷售目標(biāo)，調(diào)整后續(xù)工作部署；分（子）公司績(jī)效考核部門依據(jù)考核辦法，至少每季對(duì)營(yíng)銷部門進(jìn)行考核，考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲掛鉤。分（子）公司營(yíng)銷部門績(jī)效考核部門審批9經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析績(jī)效考核資料2 /
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