中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總75-閱讀頁
2025-07-10 16:29本頁面
【正文】 ?。ㄊ校┓止窘?jīng)辦審核審批5客戶信用審批表貨款回籠責(zé)任書資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：反饋不及時(shí)，造成貨款不能及時(shí)收回。經(jīng)營部門督促貨款回籠，采取止損措施，并將月度清欠結(jié)果書面報(bào)分管副經(jīng)理。未按規(guī)定維護(hù)價(jià)格主數(shù)據(jù)，不能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)控制。 ?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營部門結(jié)合市場實(shí)際情況，制定銷售的最低限價(jià)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)經(jīng)理（價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)小組）審批?！綞RP】財(cái)務(wù)部門（或經(jīng)營管理部門）根據(jù)批準(zhǔn)的價(jià)格文件，在ERP系統(tǒng)中維護(hù)價(jià)格主數(shù)據(jù)。 現(xiàn)款銷售：開票人員根據(jù)業(yè)務(wù)人員的銷售單、財(cái)務(wù)收款憑據(jù)，復(fù)核無誤后開具銷售發(fā)票或提貨通知單并加蓋印章。 信用銷售:業(yè)務(wù)經(jīng)辦人根據(jù)銷售合同填寫信用銷售審批單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，填寫《開票通知單》交開票人員，開票人員確認(rèn)客戶欠款金額不超過規(guī)定的信用范圍，開具銷售發(fā)票或提貨通知單并加蓋印章。超出規(guī)定信用額度的需報(bào)部門負(fù)責(zé)人，重新履行審批程序，或經(jīng)批準(zhǔn)后由省（市）分公司財(cái)務(wù)部門信用主數(shù)據(jù)維護(hù)員在ERP系統(tǒng)中一次性釋放凍結(jié)的訂單。省（市）分公司經(jīng)辦審批開票4銷售合同信用解凍審批表到款通知單或賒銷憑證銷售發(fā)票提貨通知單√√營業(yè)收入經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定核對收款，造成管理信息失真，影響財(cái)務(wù)報(bào)告?！綞RP】各級(jí)燃料油經(jīng)營部門每日檢查、處理系統(tǒng)中未清的銷售訂單，核對校驗(yàn)自有庫存轉(zhuǎn)出數(shù)量與代保管轉(zhuǎn)入數(shù)量是否一致。 【非ERP】油庫發(fā)貨人員根據(jù)蓋有印章的提貨通知單安排客戶或運(yùn)輸部門提貨，并將提貨通知單留存。?。ㄊ校┓止?提貨通知單√√√營業(yè)成本存貨經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：代保管業(yè)務(wù)未按規(guī)定執(zhí)行，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。按照規(guī)定開展油庫代保管業(yè)務(wù)的，應(yīng)根據(jù)客戶需求開具分提貨通知單。 【非ERP】油庫發(fā)貨人員每日交班前整理提貨通知單，匯總發(fā)貨數(shù)量，編制日發(fā)貨報(bào)表和代保管臺(tái)賬?！綞RP】油庫發(fā)貨人員每日交班前整理出庫單，報(bào)油庫記賬人員與ERP系統(tǒng)發(fā)貨數(shù)量匯總表進(jìn)行核對，檢查庫存是否平衡，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)會(huì)同油庫發(fā)貨人員查找原因、及時(shí)處理。 各級(jí)財(cái)務(wù)部門審核相關(guān)原始憑據(jù),進(jìn)行賬務(wù)處理，由不相容崗位稽核。?。ㄊ校┓止居涃~稽核3銷售發(fā)票銀行進(jìn)賬單√√√√營業(yè)收入經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：往來核對不及時(shí)，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。?。ㄊ校┓止?往來款對賬記錄√√應(yīng)收賬款16．業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)，導(dǎo)致管理信息失真。省（市）分公司2經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：對賬及差異處理不及時(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。?。ㄊ校┓止緲I(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門2對賬記錄差異處理記錄√√營業(yè)收入營業(yè)成本17．分析與考核經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：分析不及時(shí)、不準(zhǔn)確，導(dǎo)致管理信息失真。?。ㄊ校┓止?月度經(jīng)營活動(dòng)分析經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定考核，降低業(yè)務(wù)管理控制效果。?。ㄊ校┓止?績效考核辦法獎(jiǎng)懲記錄4 /
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