中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總89-閱讀頁(yè)
2025-07-13 23:08本頁(yè)面
【正文】 管理部門(mén)組織審查，或報(bào)石油工程造價(jià)管理中心審查，審查結(jié)果由相關(guān)造價(jià)管理部門(mén)（或中心）負(fù)責(zé)人簽字。5竣工驗(yàn)收資料9. 計(jì)劃調(diào)整 計(jì)劃調(diào)整參見(jiàn)《》控制點(diǎn)“”。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未嚴(yán)格審核，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。分(子)公司4竣工結(jié)算書(shū)√在建工程固定資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定審批，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。分(子)公司經(jīng)辦審批2暫估入帳依據(jù)；探井價(jià)值調(diào)整憑證、資料√√√√在建工程固定資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：探井報(bào)廢審核不嚴(yán)，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。分(子)公司勘探部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)2探井報(bào)廢申請(qǐng)表；探井核銷(xiāo)的請(qǐng)示（文件）及批復(fù)√在建工程勘探費(fèi)用財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定審核物化探費(fèi)用，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。分(子)公司勘探部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)3勘探開(kāi)發(fā)支出一覽表(物化探費(fèi)用表)√勘探費(fèi)用財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)轉(zhuǎn)資，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。分(子)公司2油氣（固定）資產(chǎn)轉(zhuǎn)資清單√√√√在建工程固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)核銷(xiāo)報(bào)廢探井，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。對(duì)于完鉆一年未核銷(xiāo)的探井，必須由勘探主管部門(mén)給予審核意見(jiàn)，對(duì)沒(méi)有結(jié)論的探井予以核銷(xiāo)，列入勘探費(fèi)用。（子）公司至少每半年進(jìn)行在建工程減值分析，需計(jì)提減值準(zhǔn)備的,及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部分(子)公司3分析計(jì)算在建工程減值準(zhǔn)備相關(guān)資料及審批文件√√√√在建工程減值準(zhǔn)備資產(chǎn)減值損失12．項(xiàng)目審計(jì)、后評(píng)價(jià)及考核、后評(píng)價(jià)及考核參見(jiàn)《》、《》步驟“”和“”
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