中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務流程匯總02(編輯修改稿)
2025-07-25 22:46 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 定資產(chǎn)實物管理部門進行審核，按照規(guī)定權(quán)限審批后實施。參見《》步驟4，油品銷售分（子）公司參見《》。分（子）公司經(jīng)辦審批10財務風險：未按規(guī)定組織資產(chǎn)清查，造成賬實不符，影響財務報告。 分（子）公司財務部門會同固定資產(chǎn)實物管理部門、使用單位每年至少組織一次固定資產(chǎn)清查工作，并共同負責固定資產(chǎn)實物清點，填寫清查表，并與實物賬卡、財務賬表核對。包括清查土地、房屋的權(quán)屬證明，確定資產(chǎn)歸屬。固定資產(chǎn)使用單位、實物管理部門、財務部門負責人審核清查結(jié)果。分（子）公司固定資產(chǎn)使用單位固定資產(chǎn)實物管理部門 財務部門5固定資產(chǎn)清查盤點明細表固定資產(chǎn)清查盤點匯總表年度固定資產(chǎn)清查分析報告√√√固定資產(chǎn)財務風險：未按規(guī)定組織資產(chǎn)清查，盤盈（虧）事項處理與報批不及時，造成賬實不符。(子)公司財務部門對清查過程中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈（盤虧），應當分析原因，提出處理意見，取得合法證據(jù)和按照規(guī)定權(quán)限經(jīng)審批后，及時調(diào)整固定資產(chǎn)賬面價值，確保賬實相符。調(diào)整賬面價值后，應上報股份公司財務部備案。分（子）公司固定資產(chǎn)使用單位固定資產(chǎn)實物管理部門 財務部門5√√√固定資產(chǎn)資產(chǎn)安全風險、財務風險：未經(jīng)審批擅自處置或超權(quán)限審批，造成損失，影響財務報告。合規(guī)風險：違反國家資產(chǎn)處置規(guī)定。 分（子）公司對于經(jīng)過固定資產(chǎn)實物管理部門、技術(shù)部門及使用單位鑒定需報廢的固定資產(chǎn)，按規(guī)定權(quán)限審批后及時處置。超過分（子）公司權(quán)限的須報事業(yè)部審核，由事業(yè)部報財務部，財務部按規(guī)定權(quán)限逐級報批后處
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