中國石化公司內部控制與業(yè)務流程匯總02(編輯修改稿)
2025-07-25 22:46 本頁面
【文章內容簡介】 定資產實物管理部門進行審核，按照規(guī)定權限審批后實施。參見《》步驟4，油品銷售分（子）公司參見《》。分（子）公司經辦審批10財務風險：未按規(guī)定組織資產清查，造成賬實不符，影響財務報告。 分（子）公司財務部門會同固定資產實物管理部門、使用單位每年至少組織一次固定資產清查工作，并共同負責固定資產實物清點，填寫清查表，并與實物賬卡、財務賬表核對。包括清查土地、房屋的權屬證明，確定資產歸屬。固定資產使用單位、實物管理部門、財務部門負責人審核清查結果。分（子）公司固定資產使用單位固定資產實物管理部門 財務部門5固定資產清查盤點明細表固定資產清查盤點匯總表年度固定資產清查分析報告√√√固定資產財務風險：未按規(guī)定組織資產清查，盤盈（虧）事項處理與報批不及時，造成賬實不符。(子)公司財務部門對清查過程中發(fā)現的固定資產盤盈（盤虧），應當分析原因，提出處理意見，取得合法證據和按照規(guī)定權限經審批后，及時調整固定資產賬面價值，確保賬實相符。調整賬面價值后，應上報股份公司財務部備案。分（子）公司固定資產使用單位固定資產實物管理部門 財務部門5√√√固定資產資產安全風險、財務風險：未經審批擅自處置或超權限審批，造成損失，影響財務報告。合規(guī)風險：違反國家資產處置規(guī)定。 分（子）公司對于經過固定資產實物管理部門、技術部門及使用單位鑒定需報廢的固定資產，按規(guī)定權限審批后及時處置。超過分（子）公司權限的須報事業(yè)部審核，由事業(yè)部報財務部，財務部按規(guī)定權限逐級報批后處
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