中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總71(編輯修改稿)
2025-07-25 21:54 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本6. 結(jié)算與收款經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：貨款未及時(shí)上繳銀行，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 現(xiàn)金付款售油：加油站統(tǒng)一配備投幣式保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜固定安裝。保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼分開(kāi)保管。加油站按管理辦法的要求規(guī)范使用。客戶(hù)加油后，加油人員根據(jù)加油量收取銷(xiāo)售款，及時(shí)將銷(xiāo)售款投入投幣式保險(xiǎn)柜。每日交接班時(shí)現(xiàn)金收入數(shù)與《加油站交接班表》現(xiàn)金付油數(shù)相等。當(dāng)?shù)貨](méi)有銀行的海上、內(nèi)河網(wǎng)點(diǎn)以及偏遠(yuǎn)的加油站點(diǎn)，每三天必須將銷(xiāo)售款解繳指定銀行賬戶(hù)或上交上級(jí)分公司收款部門(mén)，并由收款人簽收；其他加油站銷(xiāo)售款必須當(dāng)日解繳指定銀行賬戶(hù)或上交上級(jí)分公司收款部門(mén)，并由收款人簽收。未交款之前，交由收銀員負(fù)責(zé)保管，放入專(zhuān)用保險(xiǎn)柜中，站長(zhǎng)監(jiān)管。財(cái)務(wù)人員定期抽查加油站，監(jiān)控資金上繳情況，核對(duì)交款憑證，確保資金及時(shí)足額上繳。分（子）公司經(jīng)辦審核8加油站付油日?qǐng)?bào)表；加油站銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表；交款憑證√√貨幣資金營(yíng)業(yè)收入經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：超預(yù)收款加油，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 預(yù)收貨款售油：客戶(hù)在加油站上級(jí)分公司指定地點(diǎn)交納預(yù)付款后，辦理相應(yīng)加油憑證。加油人員接到有效加油憑證后付油。分（子）公司6預(yù)收款管理臺(tái)賬√預(yù)收款項(xiàng)貨幣資金經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定實(shí)施信用管理，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 賒銷(xiāo)售油：由地市公司（或聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)）按照省（市）分公司（區(qū)外銷(xiāo)售公司）信用政策，根據(jù)客戶(hù)的資金、購(gòu)買(mǎi)、信用等狀況，實(shí)時(shí)監(jiān)控客戶(hù)資信，建立客戶(hù)信用動(dòng)態(tài)檔案。地市公司零售管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)客戶(hù)信用動(dòng)態(tài)檔案及客戶(hù)需求，擬定客戶(hù)具體信用限額和時(shí)限，按規(guī)定權(quán)限審批。公司與購(gòu)油結(jié)算協(xié)議清款責(zé)任人簽訂《貨款回籠責(zé)任書(shū)》。在落實(shí)清款責(zé)任人后，與客戶(hù)簽訂《購(gòu)油結(jié)算協(xié)議》，并商定加油憑證。客戶(hù)在指定加油站加油，按協(xié)議規(guī)定付款結(jié)算。加油站分戶(hù)建立由專(zhuān)人記錄的《購(gòu)油結(jié)算協(xié)議客戶(hù)登記賬》，加油時(shí)，加油人員嚴(yán)格執(zhí)行《購(gòu)油結(jié)算協(xié)議》。分（子）公司經(jīng)辦審核審批8客戶(hù)信用動(dòng)態(tài)檔案；購(gòu)油結(jié)算協(xié)議；貨款回籠責(zé)任書(shū)購(gòu)油結(jié)算協(xié)議客戶(hù)登記賬√應(yīng)收賬款7. 銷(xiāo)售日結(jié)
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