中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務流程匯總50(編輯修改稿)
2025-07-25 21:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 8修理項目分類表施工單位資質及資信施工單位管理檔案經(jīng)營風險、合規(guī)風險：未按規(guī)定程序和權限簽署合同，造成損失，違反法律法規(guī)，造成損失。財務風險：交易不真實，影響財務報告。（子）公司按照經(jīng)法律事務部審核的修理合同標準文本和規(guī)定權限簽訂合同。對于需要招投標的項目，各級固定資產(chǎn)使用單位及實物管理部門會同財務、審計、法律事務等部門審閱招、投標書。【ERP】維修計劃人員在ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建服務采購訂單。分（子）公司8修理合同招投標書√管理費用銷售費用經(jīng)營風險：施工方案未經(jīng)審查，影響修理進度或質量。，各級固定資產(chǎn)實物管理部門組織審查確認后由施工單位實施。分（子）公司8施工方案4. 確認修理質量及工程量經(jīng)營風險、財務風險：未按規(guī)定驗收影響質量或未按規(guī)定審核導致修理費上升，影響財務報告。，由施工單位出具交工驗收報告，并經(jīng)同級固定資產(chǎn)使用單位和固定資產(chǎn)實物管理部門責任人審批；固定資產(chǎn)使用單位及固定資產(chǎn)實物管理部門對結算書的工程量進行審核和復核。分（子）公司有關管理部門審核工程結算書、核銷計劃，審計部門對工程項目的合規(guī)性進行抽查或專項審計
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