中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總50-閱讀頁(yè)
2025-07-13 21:54本頁(yè)面
【正文】 ）公司有關(guān)管理部門審核工程結(jié)算書、核銷計(jì)劃，審計(jì)部門對(duì)工程項(xiàng)目的合規(guī)性進(jìn)行抽查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。分（子）公司固定資產(chǎn)使用單位固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門審計(jì)部門6修理項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告修理項(xiàng)目結(jié)算書修理項(xiàng)目抽查或者專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告√管理費(fèi)用銷售費(fèi)用應(yīng)付賬款經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按約定扣取質(zhì)量保證金，造成損失。分（子）公司固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門物資供應(yīng)部門財(cái)務(wù)部門6修理費(fèi)用審批表√管理費(fèi)用銷售費(fèi)用固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：核算錯(cuò)誤，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。，各級(jí)固定資產(chǎn)使用單位及管理部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的工作進(jìn)度，結(jié)合修理計(jì)劃、費(fèi)用預(yù)算、工程預(yù)算書等向財(cái)務(wù)部門提供入賬依據(jù)，【非ERP】經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后暫估入賬。分（子）公司固定資產(chǎn)使用單位固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門財(cái)務(wù)部門6修理費(fèi)暫估依據(jù)√√管理費(fèi)用銷售費(fèi)用6. 分析及考核經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：，降低修理費(fèi)用控制效果。分（子）公司10經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)報(bào)告考核結(jié)果2 / 2
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