中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總50-在線(xiàn)瀏覽
2024-08-08 21:54本頁(yè)面
【正文】 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定編制修理費(fèi)預(yù)算，修理不落實(shí),或未按規(guī)定維護(hù)承諾項(xiàng)目，不能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)控制。月度修理費(fèi)預(yù)算報(bào)總會(huì)計(jì)師（或分管副經(jīng)理）審批；年度修理費(fèi)預(yù)算經(jīng)分（子）公司經(jīng)理審批后報(bào)主管事業(yè)部按規(guī)定權(quán)限審批。主管事業(yè)部分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)審批8月度修理費(fèi)預(yù)算年度修理費(fèi)預(yù)算經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未審核資質(zhì)和資信，影響修理質(zhì)量。（子）公司修理項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行分類(lèi)，明確采取招投標(biāo)方式的項(xiàng)目。【ERP】維修計(jì)劃人員在ERP工單工序中維護(hù)服務(wù)供應(yīng)商和服務(wù)計(jì)劃價(jià)格。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。對(duì)于需要招投標(biāo)的項(xiàng)目，各級(jí)固定資產(chǎn)使用單位及實(shí)物管理部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)、審計(jì)、法律事務(wù)等部門(mén)審閱招、投標(biāo)書(shū)。分（子）公司8修理合同招投標(biāo)書(shū)√管理費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：施工方案未經(jīng)審查，影響修理進(jìn)度或質(zhì)量。分（子）公司8施工方案4. 確認(rèn)修理質(zhì)量及工程量經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定驗(yàn)收影響質(zhì)量或未按規(guī)定審核導(dǎo)致修理費(fèi)上升，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。分（子
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1