中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總93-資料下載頁
2025-06-28 23:58本頁面
【正文】 進行賬務(wù)處理。分（子）公司記賬稽核2會計憑證√√√壞賬準備應(yīng)收賬款預(yù)付款項資產(chǎn)安全風險、財務(wù)風險：未按規(guī)定權(quán)限審批辦理非現(xiàn)金資產(chǎn)清償業(yè)務(wù)，導致?lián)p失，影響財務(wù)報告。（子）公司對于往來單位以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償欠款的，要簽訂協(xié)議或取得法院判決裁定書。協(xié)議按規(guī)定權(quán)限審批，單筆價值在100萬元以上的要報財務(wù)部批準。分（子）公司業(yè)務(wù)部門財務(wù)部門審批8以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償欠款協(xié)議或法院判決裁定書√應(yīng)收賬款預(yù)付款項經(jīng)營風險、財務(wù)風險：壞賬損失未按規(guī)定權(quán)限核銷，影響財務(wù)報告。，按照規(guī)定審批程序批準后作為壞賬損失處理。已處理的壞賬要建立備查簿逐筆登記，并整理保存好原始單證,以保留追索權(quán)。分（子）公司經(jīng)辦審批6壞賬備查登記簿√ 應(yīng)收賬款壞賬準備 經(jīng)營風險：未對清欠指標進行考核，影響應(yīng)收款項管理效果。（子）公司應(yīng)收款項實行限額控制，下達清欠指標，并對完成情況進行考核、獎懲。分（子）公司根據(jù)應(yīng)收款項管理及完成情況進行考核、獎懲。財務(wù)部分（子）公司12應(yīng)收款項清欠指標應(yīng)收款項考核記錄 2 /
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