中國石化公司內部控制與業(yè)務流程匯總75-wenkub.com
2025-06-22 16:29 本頁面
【正文】 省（市）分公司2月度經(jīng)營活動分析經(jīng)營風險：未按規(guī)定考核，降低業(yè)務管理控制效果。省（市）分公司2經(jīng)營風險、財務風險：對賬及差異處理不及時，影響財務報告。?。ㄊ校┓止居涃~稽核3銷售發(fā)票銀行進賬單√√√√營業(yè)收入經(jīng)營風險、財務風險：往來核對不及時，造成損失，影響財務報告?！綞RP】油庫發(fā)貨人員每日交班前整理出庫單，報油庫記賬人員與ERP系統(tǒng)發(fā)貨數(shù)量匯總表進行核對，檢查庫存是否平衡，發(fā)現(xiàn)差異應會同油庫發(fā)貨人員查找原因、及時處理。按照規(guī)定開展油庫代保管業(yè)務的，應根據(jù)客戶需求開具分提貨通知單。 【非ERP】油庫發(fā)貨人員根據(jù)蓋有印章的提貨通知單安排客戶或運輸部門提貨，并將提貨通知單留存。?。ㄊ校┓止窘?jīng)辦審批開票4銷售合同信用解凍審批表到款通知單或賒銷憑證銷售發(fā)票提貨通知單√√營業(yè)收入經(jīng)營風險、財務風險：未按規(guī)定核對收款，造成管理信息失真，影響財務報告。 信用銷售:業(yè)務經(jīng)辦人根據(jù)銷售合同填寫信用銷售審批單，經(jīng)部門負責人審批后，填寫《開票通知單》交開票人員，開票人員確認客戶欠款金額不超過規(guī)定的信用范圍，開具銷售發(fā)票或提貨通知單并加蓋印章?！綞RP】財務部門（或經(jīng)營管理部門）根據(jù)批準的價格文件，在ERP系統(tǒng)中維護價格主數(shù)據(jù)。未按規(guī)定維護價格主數(shù)據(jù)，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。?。ㄊ校┓止窘?jīng)辦審核審批5客戶信用審批表貨款回籠責任書資產(chǎn)安全風險：反饋不及時，造成貨款不能及時收回?！綞RP】財務部門根據(jù)審批后的客戶信用在ERP系統(tǒng)中維護信用主數(shù)據(jù)。?。ㄊ校┓止窘?jīng)辦審核2客戶檔案客戶主數(shù)據(jù)維護表經(jīng)營風險、財務風險：未按規(guī)定實施信用管理，造成損失，影響財務報告。?。ㄊ校┓止?銷售合同；√營業(yè)收入經(jīng)營風險：未按規(guī)定建立和更新客戶檔案，導致管理信息失真。?。ㄊ校┓止?年（月）度銷售計劃經(jīng)營風險、財務風險：合同未按規(guī)定簽署，導致?lián)p失，影響財務報告。根據(jù)競爭態(tài)勢和消費特點，細分目標市場，制定相應的市場策略和營銷措施。?。ㄊ校┓止緲I(yè)務部門財務部門審批4付款審批單√√√應付賬款貨幣資金資產(chǎn)安全風險、財務風險：未經(jīng)信用評價及超權限辦理預付款支付，導致資產(chǎn)損失，影響財務報告。?。ㄊ校┓止?商檢報告資產(chǎn)安全風險、財務風險：未經(jīng)審批辦理對外付款，造成損失，影響財務報告。收貨通知單、入庫單需連續(xù)編號。,油庫工作人員核對貨物的品種、數(shù)量等與收貨通知單是否一致，做好油品的取樣化驗工作，出具質量驗收報告。合同復印件交財務等部門。省（市）分公司經(jīng)辦審核審批3外部資源采購申請表
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1