中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總115(參考版)
2025-07-01 21:54本頁面
【正文】 更新后的電子版本將載于股份公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)。一般每年更新一次，更新資料主要來源于各分（子）公司、總部各職能部門的建議，以及內(nèi)部控制檢查單位和外部檢查單位對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)。內(nèi)部控制辦公室可以單獨(dú)設(shè)立，也可以設(shè)在財(cái)務(wù)、企管部門，但為了保證審計(jì)、監(jiān)察的獨(dú)立性，不能設(shè)在審計(jì)和監(jiān)察部門。分公司、全資子公司和控股子公司應(yīng)成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)；下設(shè)辦公室，作為常設(shè)的內(nèi)部控制工作機(jī)構(gòu)。內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)專職辦公室（簡(jiǎn)稱“內(nèi)控辦公室”），作為股份公司內(nèi)部控制工作日常管理機(jī)構(gòu)。 五、 股份公司內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)股份公司設(shè)立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組（簡(jiǎn)稱“內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組”），組長(zhǎng)由總裁擔(dān)任，設(shè)副組長(zhǎng)若干人，組成成員包括：財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、監(jiān)察部、法律事務(wù)部、信息系統(tǒng)管理部、各事業(yè)部及相關(guān)職能部門主要領(lǐng)導(dǎo)。內(nèi)控辦公室根據(jù)年度綜合檢查評(píng)價(jià)總體情況，擬訂考核方案，報(bào)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審定；人事部根據(jù)考核結(jié)果對(duì)各單位進(jìn)行兌現(xiàn)。5 檢查評(píng)價(jià)與考核辦法股份公司每年統(tǒng)一組織內(nèi)部控制執(zhí)行情況的綜合檢查。業(yè)務(wù)控制矩陣針對(duì)每一控制點(diǎn)，明確其業(yè)務(wù)目標(biāo)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、適用單位、不相容崗位、控制點(diǎn)分值、相關(guān)資料、相關(guān)制度索引、會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定、會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目。3 內(nèi)部控制矩陣包括財(cái)務(wù)報(bào)告計(jì)劃矩陣和業(yè)務(wù)控制矩陣。控制點(diǎn)內(nèi)容包括該業(yè)務(wù)涉及的單位及其崗位職責(zé)、本步驟工作過程描述、上一步驟和本步驟控制結(jié)果等。 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程將企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)活動(dòng)分解成各個(gè)業(yè)務(wù)流程步驟。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指可能會(huì)造成財(cái)務(wù)信息失真的風(fēng)險(xiǎn)。 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)目標(biāo)是指與企業(yè)編制可信賴的財(cái)務(wù)報(bào)告有關(guān)的目標(biāo)。業(yè)務(wù)流程的格式如下： 業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)目標(biāo)包括經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、財(cái)務(wù)目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)。2 業(yè)務(wù)流程是各項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體控制程序和措施。 四、 《內(nèi)部控制手冊(cè)》結(jié)構(gòu)《內(nèi)部控制手冊(cè)》包括總則、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制矩陣、權(quán)限指引、檢查評(píng)價(jià)與考核辦法、附則六個(gè)部分。股份公司積極推行例外評(píng)價(jià)（即個(gè)別評(píng)價(jià)）以直接監(jiān)視控制系統(tǒng)的有效性，并可評(píng)價(jià)持續(xù)性監(jiān)督程序。持續(xù)監(jiān)督活動(dòng)貫穿整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程，包括例行管理和監(jiān)督活動(dòng)，以及全體員工為履行其職務(wù)所采取的行動(dòng)。通過公告、路演、電話會(huì)議、單對(duì)單會(huì)談和股份公司網(wǎng)頁等多種方式和途徑向境內(nèi)外投資者真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地介紹股份公司情況，以審慎負(fù)責(zé)的態(tài)度編制和簽署年報(bào)，強(qiáng)化與投資者的溝通，進(jìn)一步提高股份公司透明度。通過信息集中、信息整合等手段，將有關(guān)內(nèi)部信息全部納入股份公司統(tǒng)一信息平臺(tái)，逐步達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、數(shù)據(jù)一致、時(shí)效良好，奠定良好的信息共享基礎(chǔ)，經(jīng)系統(tǒng)授權(quán)后實(shí)現(xiàn)信息內(nèi)部共享。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息歸口生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部，投資信息歸口發(fā)展計(jì)劃部，財(cái)務(wù)信息歸口財(cái)務(wù)部，科技信息歸口科技開發(fā)部，各職能部門負(fù)責(zé)本部門的信息資源管理工作。分（子）公司應(yīng)按照上述總體要求建立、健全預(yù)算管理委員會(huì)的組織和人員，制定和完善預(yù)算管理工作的相關(guān)制度和工作流程。依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和股份公司章程等，在董事會(huì)授權(quán)下履行包括：擬訂中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、年度和月度預(yù)算的原則和主要目標(biāo)；審議財(cái)務(wù)預(yù)算方案和財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整方案，并報(bào)董事會(huì)；確定和調(diào)整相關(guān)部門在實(shí)施全面預(yù)算管理過程中的分工、職責(zé)；調(diào)配各類資源，在股份公司內(nèi)部（包括所屬企業(yè)）推動(dòng)全面預(yù)算管理工作的開展；協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題；組織審計(jì)、考核預(yù)算執(zhí)行情況的原則和方法；負(fù)責(zé)預(yù)算管理信息化建設(shè)的總體目標(biāo)規(guī)劃等職責(zé)。年度預(yù)算
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