中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總03(參考版)
2025-07-01 23:41本頁面
【正文】 財務(wù)部分（子）公司記賬審核審批10無形資產(chǎn)減值準備分析報告股份公司審批文件√√√√無形資產(chǎn)減值準備資產(chǎn)減值損失2 / 2。 分（子）公司財務(wù)部門至少每半年對無形資產(chǎn)進行減值分析，需計提減值準備的，及時進行賬務(wù)處理，減值準備數(shù)額上報財務(wù)部會同有關(guān)部門審核，按規(guī)定權(quán)限審批，分(子)公司按批復(fù)數(shù)進行調(diào)整。【ERP】財務(wù)部門在ERP系統(tǒng)中每月運行系統(tǒng)無形資產(chǎn)攤銷，無形資產(chǎn)攤銷匯總表經(jīng)財務(wù)部門負責人復(fù)核簽字。財務(wù)部分（子）公司記賬稽核審核8無形資產(chǎn)分類賬無形資產(chǎn)明細表√√√無形資產(chǎn)管理費用財務(wù)風險：會計核算錯誤，影響財務(wù)報告，并記入當期損益。各級財務(wù)部門會計人員建立無形資產(chǎn)賬表，登記無形資產(chǎn)變動情況。、外購、采用中國石化技術(shù)等取得的無形資產(chǎn)，所發(fā)生的費用應(yīng)按規(guī)定列入投資計劃。，應(yīng)先征求股份公司意見，并相應(yīng)履行控股子公司的審議、批準程序后處置。評估結(jié)果由分（子）公司財務(wù)部門提出初審意見，報財務(wù)部審定，財務(wù)部辦理評估備案手續(xù)。 其他無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、投資須報財務(wù)部，由財務(wù)部會同法律事務(wù)部等相關(guān)部門審核，由財務(wù)部按照規(guī)定權(quán)限逐級報批處置。分（子）公司內(nèi)部技術(shù)許可項目須經(jīng)分管副經(jīng)理審核，許可合同由分（子）公司科技開發(fā)部門、財務(wù)部門、法律事務(wù)部
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