中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務流程匯總0(參考版)
2025-06-28 01:51本頁面
【正文】 （子）公司成品油外采業(yè)務進行分析考核，并25日前通知各分（子）公司。、價格情況以及配置資源的運費情況，并提出改善建議。發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因，由相關(guān)部門提出處理意見報分管經(jīng)理審批后執(zhí)行。（市）分公司（區(qū)外銷售公司）財務部門與銷售大區(qū)分公司和煉化分（子）公司及外部供應商至少每月進行對賬。業(yè)務部門檢查油品的在途情況，經(jīng)本部門負責人審核后報財務部門。分（子）公司記賬稽核3發(fā)票入庫單外采合同付款申請單√√√貨幣資金應付賬款預付款項經(jīng)營風險、財務風險：未及時核對往來款和在途油品，造成損失，影響財務報告。（發(fā)票、入庫單、付款申請單、外采合同等）進行審核，確認票據(jù)合法、信息完整后進行賬務處理，由不相容崗位人員對憑證進行稽核。外部采購油品需要預付貨款時，各級業(yè)務部門在簽訂合同前應核查供應商的信用情況，由業(yè)務部門填制預付貨款申請單，經(jīng)其負責人審核后交財務部門審核,按規(guī)定權(quán)限報批后統(tǒng)一付款。分（子）公司經(jīng)辦審批4付款通知三方結(jié)算協(xié)議資產(chǎn)安全風險、財務風險：未按規(guī)定程序和權(quán)限辦理對外付款，造成損失，影響財務報告。省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）收到銷售大區(qū)分公司付款通知，復核無誤后10日內(nèi)付款。分（子）公司經(jīng)辦計量2經(jīng)營風險：內(nèi)部結(jié)算不符合規(guī)定，影響資金調(diào)度。直接配送加油站的油品接卸驗收按照《》。分（子）公司經(jīng)辦計量審批2油庫動態(tài)分戶賬油品運輸超耗（溢余）通知單罐車驗收及復測記錄相關(guān)處理意見經(jīng)營風險：未按規(guī)定進行油品抽檢，造成損失。計算實際收油數(shù)量，填寫《油罐動態(tài)分戶賬》和《油品運輸超耗（溢余）通知單》。分（子）公司
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